流动资金贷款的组织与管理.pptVIP

第七章　 流动资金贷款的组织与管理 重点提示 基本概念： 卖方信贷 联营贷款 重点问题： 1、工商企业流动资金周转的特点。 2、中长期流动资金贷款的管理要点。 第一节　企业流动资金周转与流动资金需求 一、企业流动资金周转 （一）工业企业流动资金的构成与周转 １、流动资金的概念：它是“固定资金”的对称。是指垫支在劳动对象、工资和其他费用方面的资金。 ２、工业流动资金的类型 ①货币资金：是企业的银行存款及现金形态所占用的资金。是货币准备金。 ②结算资金：包括各项应收预付款项，是企业购买原材料、销售产品当中所占用的结算在途资金。 ③存货资金：是企业用于物质形态的流动资金，包括占用原、辅材料的储备资金，占用生产过程中的产品和自制半成品的生产资金以及占用于产成品的资金。 ３、企业流动资金依次经历： 供应→生产→销售三个阶段，表现为货币资金→生产资金→商品资金三种形态，形成了流动资金的循环和周转。 ４、工业企业流动资金周转的特点 ①时间上的继起性 ②空间上的并存性 ③流动资金周转速度与资金占用量成反向变化 （二）商业企业流动资金的构成与周转 1、商业流动资金的概念：指在商品购、销、调、存活动中垫支于流动资产的周转资金。 2、商业企业的流动资金从占用形态上看，包括货币、结算和存货资金三大类，商品存货资金一般约占全部流动资金的９０％左右。 3、商业企业流动资金的周转过程，是企业在购、销、运、存中物资运动与价值运动的统一过程。 4、商业流动资金的特点 ： ①资金循环期短，周转快； ②资金占用变化大，季节性强； ③商业流动资金周转与货币流通关系密切 二、工商企业流动资金的需求与银行贷款 （一）企业流动资金虽然会因各种主、客观原因出现波动，但任何一家企业都必须经常保持一个稳定的流动资金余额，这一流动资金余额不受季节性、临时性因素的影响，是企业从事正常生产经营活动的最低流动资金需求量——“定额内”→中长期。 （二）超定额→短期 第二节 工商企业流动资金贷款的种类 及操作方法 一、工商企业流动资金贷款的操作规程 （一）贷款申请 １、借款申请书填写的内容 ２、递交申请书时应提供的资料 （二）贷款审查的内容 １、借款申请书所列内容的真实性 ２、借款人的品质 ３、借款人的资信状况 ４、借款的合法性、安全性和盈利性情况 （三）贷款的审批 １、信贷员审查 ２、信贷科（股）长审核 ３、行长审批 ４、贷款审批委员会决策 （四）贷款的发放 （五）贷款的检查 （六）贷款的收回 二、中长期流动资金贷款的管理 （一）中长期流动资金贷款的含义：指银行为了解决企业正常生产经营过程中最低流动资金需要而发放的贷款。 （二）中长期流动资金贷款的管理要点* 1、合理确定企业流动资金的最低需要量 2、审查企业的生产计划是否符合国家产业政策 3、监督企业按规定补充流动资金 4、推动企业面向市场筹资 5、新建、扩建企业按规定比例筹足自有流动资金 三、短期流动资金贷款的操作与管理 （一）含义：是银行为解决企业正常生产经营过程中超过流动资产最低需要量的季节性、临时性等原因引起的合理资金需要量而发放贷款。 （二）管理要点 1、审查贷款的原因和用途，保证贷款合理发放——短期贷款是为了解决企业因季节性、临时性原因引起的合理资金需要的贷款。 2、短期流动资金贷款实行逐笔申请，逐笔核贷，逐步定期限，到期收回的方式。 3、对于一些金额不大，确有可靠物资保证的短期贷款，可采用信用贷款方式。 四、其他流动资金贷款的管理 （一）结算贷款 １、含义：是指银行为解决企业结算在途资金而发生的一种流动资金贷款。 ２、我国银行办理的结算贷款，是解决企业采取托收承付结算方式办理货款托收的在途资金需要，贷款管理采取一次性申请，定期调整额度的办法。 ３、贷款的额度是企业托收货款的金额扣除利润和税金后的差额，即托收金额中的销售成本额。 （二）卖方信贷 1、含义：指贷款方赊销产品，购贷方延期付款，银行向销货方提供贷款，待购货方分期付款后，银行随之收回的一种贷款方式。 2、发放卖方信贷的条件 ①贷款额度以一笔购销合同交易额为限； ②卖方的产品列入国家计划，且直接赊销给使用单位； ③购货方购买的产品必须是直接需要且购入后即可投入生产，不需土建和配套设施； ④非国有企业和流通环节的购货方不能办理卖方信贷。 （三）联营贷款 1.含义：是银行对参加联营各方企业投资铺底资金和满足联营组织本身在生产经营过程中的资金需要量而发放的贷款。 2.贷款对象有：工商企业；新的经济联合体。 3.贷款类型：联营投资贷款、联营特种贷款、联营商品贷款、联营专项贷款、联营外贸贷款。 * * *