河北伦特集团财务管理制[19页].docxVIP

个人收集整理 勿做商业用途 PAGE2 / NUMPAGES2 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 河北伦特集团有限责任公司财务管理制度（草案） TOC \o 1-4 \h \z \u 第一章 总则 1个人收集整理 勿做商业用途 第二章 基本管理体系 2个人收集整理 勿做商业用途 第三章 财务管理组织及岗位设置 3个人收集整理 勿做商业用途 第四章 重大经营决策及财务收支审批程序 3个人收集整理 勿做商业用途 第五章 财务管理基础工作 3个人收集整理 勿做商业用途 第六章 货币资金管理 3个人收集整理 勿做商业用途 第七章 票据管理 3个人收集整理 勿做商业用途 第八章 成本费用开支和财务审批 3个人收集整理 勿做商业用途 第九章 商品、物资、原材料采购付款管理 3个人收集整理 勿做商业用途 第十章 固定资产管理 3个人收集整理 勿做商业用途 第十一章 财产清查管理 3个人收集整理 勿做商业用途 第十二章财务预算管理 第十三章 筹资和投资管理 3个人收集整理 勿做商业用途 第十四章 经济合同管理 3个人收集整理 勿做商业用途 第十五章 附则 3个人收集整理 勿做商业用途 总则 为了加强河北伦特集团有限公司的财务管理，规范公司财务行为，保护公司以及投资人的合法权益，根据“中华人民共和国会计法”、“企业财务通则”、“企业内部控制基本规范”和“河北伦特集团有限公司章程”以及国家有关法律、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。个人收集整理 勿做商业用途 全资公司和控股子公司以及参股公司，可参照本公司财务管理制度的规定，分别制定具体的公司财务管理办法。 公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配，加强财务监督和财务信息管理。个人收集整理 勿做商业用途 公司股东和股东大会、董事和董事会、监事和监事会依照有关法律、法规、公司章程和本制度的规定 ，履行公司内部财务管理职责。个人收集整理 勿做商业用途 财务管理的主要任务：选择合理的筹资方式，有效利用公司资源，进行优化配置；做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作；通过筹资、投资、经营、利润分配活动，正确处理各项财务关系；建立健全预算体系，努力提高公司的经济效益，确保公司资产的保值、增值，实现利益最大化。个人收集整理 勿做商业用途 公司应当依法向国家税务部门纳税。公司财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。个人收集整理 勿做商业用途 基本管理体系 公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体制，实行分级财务管理制度。对于全资和控股子公司以及参股公司的管理，根据公司的占股权比重和拥有的实质控股权情况，实行财务人员委派制或其他财务管理和监督方式。个人收集整理 勿做商业用途 公司建立财务决策制度，明确决策规定、程序、权限和责任。 公司建立财务决策回避制度。对股东、董事、监事、高级管理人员与公司利益有冲突的财务决策事项，相关股东、董事、监事、高级管理人员应当回避。个人收集整理 勿做商业用途 公司建立财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现公司价值最大化等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配等财务活动，实施全面预算管理。个人收集整理 勿做商业用途 公司股东通过股东大会履行财务管理职责，股东大会的财务管理职责主要包括： 决定公司的经营方针和投资计划 审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案 对公司增加或者减少注册资本作出决议 对发行公司债券作出决议 对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议 对公司聘用、解聘会计师事务等作出决议 审议资产损失核销事项 审议股权激励计划 公司董事会的财务管理职责 决定公司经营计划和投资方案 拟定公司的经营计划和投资方案 拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案 拟订公司增加或减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案 拟定公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式方案 在股东大会授权范围内，决策公司对外投资、收购、出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项个人收集整理 勿做商业用途 向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所 公司总经理的财务管理职责 组织实施公司董事会决议、公司年度经营计划和投资方案 拟定公司员工的工资、福利、奖惩方案，决定公司员工的聘用和解聘 组织拟订公司财务预算、决算和利润分配、