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课程简介 一、企业年金基金概述 二、企业年金基金准则规范内容 三、企业年金基金投资运营 企业年金建立计划流程 企业年金缴费流程 投资运营流程 企业年金基金运营发生的费用 交易费 、受托人管理费、托管人管理费、投资人管理费、卖出回购证券支出、其他费用。 注意 ：企业年金基金费用开支范围受到法律制度的严格约束，规定受托人、管理人提取的管理费用均不能高于企业年金基金净值的0.2%投资管理人提取的管理费用不能高于企业年金基金净值1.2%。单账户管理费（每户每月不超过5元）不属于企业年金费用，由企业另行交纳。 待遇支付流程 课程回顾 一、企业年金基金概述 二、企业年金基金准则规范内容 三、企业年金基金投资运营 谢谢大家！ 企业年金基金财务报表编报 (一)财务报表种类 (1)资产负债表;(2)净资产变动表;(3)附注 (二) 企业年金基金财务报表编报主体 受托人是法定责任人，负责向委托人提交基金管理报告，其中年度基金财务会计报告须经会计师事务所审计 （三）托管人向受托人提交年金基金托管和财务会计报告，其中年度财务会计报告须经审计 企业年金基金财务报表编报（续） （四）账 户管理人向受托人提交基金帐户管理报告 （五）投资管理人与托管人核对年金基金会计核算和估值结果，定期向受托人提交经托管人确认的投资组合