月上海透视典型税案、规避节税误区.pptVIP

透视典型税案规避节税误区 主讲 黄德汉; 税收与企业战略是企业需面对的重要课题，企业生产经营过程的税务风险是固有的，无法回避的挑战；在税收相关法规不断完善、中国对税收收入持续高增长的需求、税收新政不断推出、中国经济以强势姿态融入国际经济的背景下，企业面临的税务风险遭遇与日俱增。本次课程的核心目的：力求让纳税人从典型税案中得到应有的启示，规避常见的节税误区，了解如何获取合法的节税利益，有效进行税务风险防范和税务策划并形成长效的风险防范机制。;企业应关注的重要问题 管理层重视 部门之间的配合 财务专业人员预先安排与“风险敏感”的培养 及时建议与提示风险 定期的出具分析报告;典型案例1； 为什么M公司的管理层去欧洲考察学习，T公司的管理层也去欧洲考察学习，M公司20多万的考察学习费入账后没产生任何税务问题；T公司20多万的学习考察费虽有发票入账，但最终却产生了税务问题？;　　　典型案例2 是什么原因导致E公司在2011年度处理了一批过了保质期、包装物破损或不适销对路的存货最后被税务机关要求补缴增值税、相关损失在企业所得税前扣除也变得非常困难；但F公司同样处理了类似的存货却未产生类似的税务问题？;　　　典型案例3 BT公司与LE公司均属制造业，每年均需支付大额的业务提成给有关的业务员，但均不能取回合规的有效凭证（如发票），而相关的业务员都不愿意缴纳高额的个人所得税，BT公司比较成功的通过税务安排基本上解决了这一棘手的问题，但LE公司在处理这一提成问题后却产生了较严重的税务问题，专业人士应如何从中得到应有的启示？;　　　典型案例4 G厂处理了一报废的设备（2009年1月1日前购入的、未抵扣过增值税的进项税）残值16万，最后取得变价收入4万元；T厂也处理了一相类似的设备，但最终的税务结果为什么会不一样？; 　　典型案例5 F公司因出售生产主产品的边角料、金属切割件未按规定申报收入引发的税案给我们的启示。 　　　典型案例6 C集团公司下属的一全资房地产开发公司与D集团公司下属的一全资房地产开发公司所开发的项目惊人相似，但税收负担却相差甚远。;　　　典型案例7 A厂买地建厂房、办公楼、职工宿舍等建筑物用于生产产品，B厂也进行相同的业务，建筑面积也差不多，但最后各自承担的税负担却有很大的差别。 　　　;　　　典型案例8 CZ公司与DL公司每年在重要的节日都要走访大客户并赠送价值不菲的礼品，但两公司的税务结果却不一致。 　　　 　　　典型案例9 A H公司销售一产品赠送另一产品给买方被判定属视同销售，并被主管税务机关补征税款；但是BC公司同样销售一产品赠送另一产品给买方却无需作视同销售处理。;　　　案例10 BE公司的股东基于税收目的在境外设立公司为什么不能达到节税目的？ 案例11 A公司（非居民企业）间接转让中国境内B公司（居民企业）的股权为什么遭遇补征高额的所得税？是否能通过税务安排规避相关的所得税？;　　　典型案例12 YF工程施工有限公司的甲供材料及工程分包产生了较严重的法律诉讼及税务问题，企业应如何防范相关的风险？;　　　典型案例13 盈利可观的TM公司与GL公司均遇上麻烦的税务问题：子公司严重亏损、积压了大量不太适销对路的存货，TM公司通过相关的税务安排成功处理了这一税务问题，并达到了节税的目的；但GL公司的税务安排却未能达到目的，GL公司的所实施的税务安排存在什么问题?;　　　典型案例14 股东LT与ZM同样转让了中国居民企业的股权，但实际承担的所得税税负为何相差甚远？税务安排是如何进行的？;　　　典型案例15 H公司与RE公司均为私营有限责任公司，两公司均在租入的“宅基地”（集体用地）上建厂房、办公楼等物业自用，建造成本与建筑面积相差无几，但因建造期间操作不同，两个公司未来经营期间的税负却大不相同。;　　　典型案例16 为什么两个会计事务所（均属有限责任公司），均拥有商用物业，在改制成为合伙制的事务所时遭遇的税务问题及承担的税务负担却不一样？专业人士应该从案例中得到什么启示？; 　　　典型案例17 C房地产公司为了降低土地增值税与企业所得税的税负努力的进行了税务安排，但结果是令人遗憾的，该公司的税务安排到底存在什么重大缺陷？ ;典型案例18 NF公司为满足某一目的对资产评估增值并进行相关的账项调整，产生了什么税务问题？;典型案例19 A公司与B公司均存在为增加抵扣增值税进项税及虚增营业成本让其他相关企业高开发票的行为，但为什么两个公司面临的风险却不一样？;企业应关注的重要事项： 是