石河子大学经济与管理学院会计信息系统课件第四章 会计软件.ppt

第四章 会计软件 目 录 第一节 会计软件概述 一、会计软件的概念 会计软件是指专门用于完成会计工作的计算机软件，会计软件是电算化会计信息系统的核心。会计软件也称为财务软件。 二、我国会计软件的发展 从会计软件功能看 从会计软件功能看 以核算为主， 其主要的作用 在于减少人工 核算这种大量、 简单、枯燥又容 易出错的工作。 以管理为主，它利 用核算所得到的大 量数据，结合管理 的方法和思想 ，帮 助财会人员合理的筹 措和运用资金，节约 生产成本和经费开 支，提高经济效益。 会计软件的操作界面和技术看 从会计软件的网络体系结构看  文件/服务器（F/S）：将程序和数据统一放在服务器上，工作站直接调用这些文件。 从会计软件的网络体系结构看 客户机/服务器（C/S）：数据采用专门的数据库管理系统软件来管理，存放在数据库服务器上；程序安装在每台工作站上。 从会计软件的网络体系结构看 浏览器/服务器（B/S）数据采用专门的数据库 管理系统软件来管理，存放在数据库服务器上； 编写特殊的网页来实现对数据的访问；工作站上 只安装能浏览网页的软件(IE）。 三、会计软件中的基本术语 会计主体与帐套设置 会计主体也称为会计个体，是指会计工作为之服务 的一个特定单位，其在经济上独立或相对独立的。 “账套”是存放会计业务数据资料的文件，一个账套 只能保存一个会计主体的业务资料。 “账套名称”一 般为使用该账套会计主体的名称。 会计期间 会计软件能够满足会计主体进行会计分期的 要求，可以按自然年度的自然月份划分会计 期间，也可以根据需要自行定义会计期间。 在建账前，要了解企业的会计核算采用的是 哪一种会计分期，以及准备从哪一会计期间 开始启用账务处理软件处理会计业务。 货币计量 按照我国会计准则与会计制度的规定，在我 国境内的企业应以人民币作为记账本位币。业 务收支以人民币以外的货币为主的企业，也可 以选定某种外币作为记账本位币，但其编制的 财务会计报表应当折算为人民币反映。因此， 应当按照会计核算的要求，指定一种货币作为 记账本位币，其他币别必须以记账本位币为基 础进行折算。 财务分工 会计软件拥有较完善的权限管理机制为用户 提供了对账套及数据进行有效安全保护的可靠 手段。 第二节? 会计软件操作流程及基本功能 一、会计软件操作流程 1、系统环境及账套设置 会计软件为了满足不同单位的不同要 求，在通用化的商品会计软件中一般都 安排一个初始设置模块。 初始设置包括账套名定义、各账套的 单位名称全称及简称、使用的会计制度 类型、会计主管名称、年月会计期间范 围、总账科目位数、会计软件的开始使 用会计年月期间等。 2、操作员及操作权限设置 操作员及操作权限设置用于设置使 用会计软件的操作人员及他们的使用 权限。 3、编码设置 编码设置用于初始设置及修改会计 软件中所需要的所有编码。 4、初始数据录入 初始数据录入就是录入上个会计期间 的余额数据转移到当前会计期间所形成 的数据，该功能还具有对期初数据录入 正确性检查校验内容。 5、日常核算业务处理 日常核算业务处理包括原始单据处 理、汇总表查询打印、明细流水账查 询打印及其它辅助功能。 6、期末核算 期末核算一般由期末计算、期末结转 凭证生成、期末结账等功能。其中最主 要的功能是期末结账，用于终结某会计 月份或年份的核算处理，故也可将期末 核算称为期末结账。 7、系统维护及管理 系统维护及管理功能包括系统管理、系统检 查及系统维护等功能。 系统管理有操作员的密码修改、当前处理会 计期间的设置、打印机选择及纸张设置等功能 系统检查主要是一些对系统数据的正确性、 一致性及完成性检查功能。 系统维护主要是解决系统数据出现问题后， 软件提供的自动解决功能。 二、会计软件基本功能 会计数据输入 会计数据传送到计算机内，进行分类归集的过程称为会计数据输入。 会计软件初始化数据输入 原始凭证和记账凭证的输入 会计数据处理 将输入系统的审核无误的会计数据，按照会计核 算要求进行分类、计算、汇总的过