沈阳工业大学经济学院金融法课件 第四章.ppt

第四章 商业银行法律制度 第一节 商业银行法概述 第二节 商业银行的经营范围 第三节 商业银行的设立、变更、接管与终止 第四节 商业银行的财务会计制度 第五节 违反商业银行法的法律责任 商业银行的性质 我国《商业银行法》第2条规定，“本法所称的商业银行是指依照本法和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人”。这一定义，既描述了商业银行的业务功能，又深刻揭示了商业银行的法律性质和法律地位。 1）商业银行是企业—以营利为目的 2）商业银行是金融企业—专营存款、贷款、结算等业务 3）商业银行的法律形式是企业法人 商业银行法的概念 商业银行法是调整商业银行的组织及业务经营的法律规范的总称。有广义和狭义之分。广义的商业银行法即除了《商业银行法》外，尚包括其他法律、法规、规章中涉及商业银行的组织及业务经营的规定。狭义的商业银行法仅指冠以 “商业银行法”名称的专门性法律。 我国商业银行法的调整对象范围 商业银行法的调整对象是商业银行，包括全国性商业银行、区域性商业银行、城市商业银行、农村商业银行、外资商业银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行等。 商业银行存款业务规则 1、存款业务经营特许制 《商业银行法》第11条第2款规定：“未 经国务院银行监督管理机构批准，任何 单位和个人不得从事吸收公众存款等商 业银行业务，任何单位不得在名称中使 用‘银行’字样。” 商业银行存款业务规则 2、 存款机构须依法交存存款准备金 3、 存款机构依法留足备付金 4、 依法确定并公告存款利率 5、 财政性存款专营 6、 以合法正当的方式吸收存款 7、 依法保护存款人利益的原则 商业银行存款业务规则 8、 储蓄存款利息税收原则 根据个人所得税法有关规定，中国国务 院决定自2008年10月9日起对储蓄存款 利息所得暂免征收个人所得税。 商业银行存款业务规则 9、 储蓄业务禁止原则 1）禁止公款私存 2）禁止使用不正当手段吸收储蓄存款 “不正当手段”是指：擅自提高存款利率、 以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款、 利用不确切的广告宣传等等。 商业银行存款业务规则 10、 个人存款账户实名制原则 所谓个人存款账户实名制，是指个人在 金融机构开立个人存款账户及在该账户 存取资金时，应当依法使用其真实姓名 和身份号码的一种信用制度。 商业银行的设立 注： 商业银行及其分支机构自取得营业执照之日 起无正当理由超过六个月未开业的，或者开 业后自行停业连续六个月以上的，由中国银 监会吊销其营业许可证，并予以公告。 商业银行的接管（一） 接管的概念 商业银行的接管是指当商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，由国务院银行业监督管理机关派遣人员进驻并在一定期限内行使其经营管理权的制度。 商业银行的接管（二） 接管的前提 中国银监会对商业银行实行接管的前提是商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响到存款人的利益。此种情形的出现，可能是由于商业银行经营不善，严重亏损，以致无力偿债；也可能是由于商业银行严重违法违规经营，而出现偿债困难或者经营上的严重混乱。 商业银行的接管（二） 接管的目的 接管的目的是对被接管的商业银行采取必要措施，以保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力。但是，接管并不是中国银监会的法定义务，中国银监会有权根据具体情况，决定接管或者不接管。另外，接管也不是商业银行破产前的必经程序。 商业银行的接管（三） 接管的法律后果 我国《商业银行法》第64条第2款规定：“被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。”这意味着因接管而产生的民事责任，仍由被接管的商业银行承担。接管行为就其法律性质而言其实则是对问题银行的一种行政救济措施。 商业银行的接管（四） 接管的程序 1、接管决定 接管由中国银监会决定并组织实施。中国银监会决定采取接管措施时，应当以书面形式作出接管决定。接管决定应当包括以下内容： （1）被接管的商业银行的名称。 （2）接管理由。 （3）接管组织。 （4）接管期限——最长不得超过2年（含延期）。 商业银行的接管（四） 接管的程序 2、接管的执行 接管由中国银监会组织实施。中国银监会可以自己实施接管，也可以授权给分支机构实施接管。接管从接管决定实施之日起开始，从该日起，该接管商业银行不再行使其经营管理权，其经营管理权由行使接管权的组织代为行使。接管期间，接管组织可以根据具体情况暂停部分或全部被接管银行的业务。中国银