上海飞凯光电材料股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

上海飞凯光电材料股份有限公司 内部审计制度 总则 第一条 为建立健全上海飞凯光电材料股份有限公司( 以下简称“公司”) 内部审 计制度, 加强内部审计工作, 根据 《深圳证券交易所创业板上市公司规 范运作指引》、《中华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的 规定》、《上海飞凯光电材料股份有限公司章程》等规定, 制定本制度。 第二条 内部审计是实施内部监督, 依法检查会计账目及相关资产, 监督企业财 务收支真实性、合法性、效益性的活动。 第三条 公司实施内部审计制度, 以促使各职能部门和各分公司加强内部管理, 遵守国家财经法纪和公司内部有关规章制度, 改善经营管理, 提高经济 效益。 第一章 内部审计工作机构和人员 第四条 公司董事会下设审计委员会, 由董事会领导, 是公司内部审计最高管理 机构, 负责批准审计制度的相关实施细则、认可审计报告, 管理和监督 公司审计部的内部审计工作, 对董事会负责并汇报工作。 第五条 公司设立审计部, 在审计委员会的管理下进行审计监督, 开展内部审计 工作, 对审计委员会负责并汇报工作。 审计部应当履行以下主要职责: (一) 对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司 的内部控制制度的完整性、合理性及其实施有效性进行检查和 评估; (二) 对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公 司的会计资料及其他有关经济资料, 以及所反映的财务收支及 有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计, 包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信 息等; (三) 协助建立健全反舞弊机制, 确定反舞弊的重点领域、关键环节和 主要内容, 并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞 弊行为; (四) 至少每季度向董事会或者其专门委员会报告一次, 内容包括但 不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问 题。 第六条 审计部要配备与工作相适应的审计人员, 审计人员必须具备必要的专业 知识及专业技能。 第七条 内部审计人员必须严格按照国家法律法规和本制度的相关规定执行内部 审计, 忠于职守, 客观公正, 保守秘密。 第八条 审计人员必须遵守职业道德, 加强职业道德修养, 自觉接受纪律约束, 努力提高审计水平, 保证审计工作质量。 第九条 内部审计人员应对其所出具的审计结论负责。 第十条 内部审计人员除依照规定审核各部门所送审的凭证账册外, 还应根据需 要分赴各分公司及施工现场进行实地稽察。每年的审计次数及审计时间 由审计委员会确定。 第三章 审计对象和审计范围 第十一