山东理工大学商学院会计信息系统课件第7章 往来账款核算与管理（2）.pptVIP

7.2应收款管理系统初始化 学习要求 1.掌握应收账款管理系统业务处理控制参数的内容与设置方法 2.掌握应收账款管理系统基础设置的内容与方法 3.掌握期初余额的录入方式与注意事项 教学内容 7.2.1 业务处理控制参数设置 7.2.2 凭证科目设置 7.2.3坏账准备设置 7.2.4 账龄区间设置 7.2.5 报警级别设置 7.2.6 单据类型设置 7.2.7付款优惠条件 7.2.8本单位开户银行设置 7.2.9收发类别设置 7.2.10销售类型设置 7.2.11 期初余额录入 7.2.1 业务处理控制参数设置 参数设置是指对应收业务进行控制的参数设置，它是进入应收款管理系统的首项工作。 参数设置的内容主要包括：应收账款核销方式、控制科目的依据、存货销售科目、制单方式、坏账处理方式、汇兑损益计算方式、预收款核销方式和现金折扣显示等 7.2.1 业务处理控制参数设置 1.常规参数设置 常规参数设置包括：应收款核销方式、单据审核日期依据、汇兑损益方式、坏账处理方式、代垫费用类型、核算管理类型、是否自动计算现金折扣等。 7.2.1 业务处理控制参数设置 7.2.1 业务处理控制参数设置 2.凭证参数设置 凭证参数设置包括：受控科目制单方式、非控科目制单方式、控制科目依据、销售科目依据、制单选项等。 7.2.1 业务处理控制参数设置 7.2.1 业务处理控制参数设置 3.权限与预警设置 权限与预警设置包括：权限启用、自动报警设置、信用额度控制设置等。 7.2.1 业务处理控制参数设置 7.2.1 业务处理控制参数设置 4.核销设置 核销设置主要包括应收款核销方式、核销规则及控制方式等。 7.2.1 业务处理控制参数设置 7.2.1 业务处理控制参数设置 举例说明业务控制参数据的设置方式： 山东高科技术有限公司应收款管理系统的账套控制参数为：按单据核销应收账款、按客户控制科目、产品销售科目按存货分类、按余额核销预付款、制单明细到客户、按应收账款百分比进行坏账处理、自动计算现金折扣、录入发票时提示信息，其他采取默认设置。 7.2.2 凭证科目设置 凭证科目设置包括： 基本科目设置 控制科目 产品科目 结算方式科目 7.2.2 凭证科目设置 1.基本科目设置 基本科目是在核算应收款项时经常用到的科目，可以作为常用科目设置，而且科目必须是最末级科目。 “应收账款”和“预收账款”是最常用的核算本位币赊销欠款和预收款的科目。 销售收入科目、应交税金（应交增值税销项税额）科目、销售退回科目是最常用的核算销售业务的科目。 7.2.2 凭证科目设置 2.控制科目设置 3.产品科目设置 4. 结算方式科目设置 7.2.3坏账准备设置 坏账准备设置是指对坏账准备期初余额、坏账准备科目、对方科目及提取比例等进行设置。 例：山东高科技术有限公司，坏账处理方式为应收账款余额百分比法，提取比率为0.5%，坏账准备期初余额为2223元，坏账准备科目为1231，对方科目为670101。 7.2.4 账龄区间设置 账龄区间设置指用户定义应收账款或收款时间间隔的功能，它的作用是便于用户根据自己定义的账款时间间隔，进行应收账款或收款的账龄查询和账龄分析，清楚了解在一定期间内所发生的应收款、收款情况 。 以下例说明账龄区间设置的方式：山东高科技术有限公司账龄分析区间设置如下表所示。 7.2.4 账龄区间设置 账龄区间 7.2.5 报警级别设置 以下例说明报警级别的设置方式：山东高科技术有限公司实施报警设置，报警级别设置方案如下表所示。 7.2.5 报警级别设置 报警级别 7.2.6 单据类型设置 单据类型设置指用户将应收、应付、收付款及结算单据与各自的单据模板建立对应关系的工作，即用户确定哪些单据将要使用哪些系统默认模板或用户自定义模板。 它的主要作用是可以充分利用用户在单据模板设置中所建立的自定义单据模板，使单据处理更加符合自己需要。 7.2.7付款优惠条件 企业在销售商品的同时，还要面临资金能否及时、安全回笼，资金周转率是否变化的问题。企业通过在赊销过程中制定相应的现金折扣政策（即付款条件），以向客户提供购买商品价格上扣减，鼓励客户为享受优惠而提前付款，进而缩短平均收款期。 付款条件的表达式为：扣除百分点/货款回笼期。10/30表示在30天内付款的客户可以享受到10%的价格优惠，即实际只需支付原价的90%。N/30则表示付款的信用期限为30天，不存在优惠条件。 7.2.8本单位开户银行设置 开户银行设置用于满足企业进行收款结算处理，系统支持多个开户行及账号的设置情况，满足企业不同业务的处理。 例：山东高科技术有限公司通过中国工商银行淄博分行结算国内业务，并以此作为企业的开户银行。 7.2.9收发类别设置 收发类别设