山东女子学院会计学院会计分岗动态实训课件 期末业务.pptVIP

实训项目 期末业务 学习目标 熟悉期末业务流程及有关规定 掌握期末业务所涉及的会计岗位职责、权限，有关原始凭证的审核、填制，记账凭证的审核、编制，以及有关账薄的登记。 工作过程 过程1：非商品会计编制记账凭证 非商品会计根据“商品盘点表”、 “账存实存对照表” ，编制手工记账凭证，同时在用友软件中生成电子记账凭证，将记账凭证及所附的“商品盘点表” 、 “账存实存对照表” ，传财务科长； 过程4：总账会计汇总、登记总账并装订凭证 总账会计据5天的业务，汇总编制科目汇总表，据以登记总账并装订会计凭证。 相关知识 1、商品盘点的程序、有关规定及会计处理； 2、期末商品盘点业务所涉及的会计岗位的职责、权限，有关原始凭证的填制、审核，记账凭证的审核、编制，以及有关账薄的登记。 工作过程 过程1：非商品会计编制记账凭证 非商品会计根据“固定资产折旧计算表”编制手工记账凭证，同时在用友软件中录入电子记账凭证，将记账凭证及所附的“固定资产折旧计算表” ，传财务科长； 过程4：总账会计汇总、登记总账并装订凭证 总账会计据5天的业务，汇总编制科目汇总表，据以登记总账并装订会计凭证。 相关知识 1、计提折旧的有关规定及会计处理； 2、固定资产计提折旧业务所涉及的会计岗位的职责、权限，有关原始凭证的填制、审核，记账凭证的审核、编制，以及有关账薄的登记。 工作过程 过程1：非商品会计编制记账凭证 非商品会计根据“职工薪酬计算分配表”编制手工记账凭证，同时在用友软件中录入电子记账凭证，将记账凭证及所附的“职工薪酬计算分配表” ，传财务科长； 过程4：总账会计汇总、登记总账并装订凭证 总账会计据5天的业务，汇总编制科目汇总表，据以登记总账并装订会计凭证。 相关知识 1、职工薪酬的有关规定及会计处理； 2、职工薪酬计算与分配业务所涉及的会计岗位的职责、权限，有关原始凭证的填制、审核，记账凭证的审核、编制，以及有关账薄的登记。 工作过程 过程1：非商品会计编制记账凭证 非商品会计根据“本年利润形成计算表”编制手工记账凭证，同时在用友软件中录入电子记账凭证，将记账凭证及所附的“本年利润形成计算表” ，传财务科长； 过程4：总账会计汇总、登记总账并装订凭证 总账会计据5天的业务，汇总编制科目汇总表，据以登记总账并装订会计凭证。 相关知识 1、本年利润的计算及会计处理； 2、本年利润形成计算业务所涉及的会计岗位的职责、权限，有关原始凭证的填制、审核，记账凭证的审核、编制，以及有关账薄的登记。 工作过程 过程1：非商品会计编制记账凭证 非商品会计根据“利润分配表”编制手工记账凭证，同时在用友软件中录入电子记账凭证，将记账凭证及所附的“利润分配表” ，传财务科长； 过程4：总账会计汇总、登记总账并装订凭证 总账会计据5天的业务，汇总编制科目汇总表，据以登记总账并装订会计凭证。 相关知识 1、利润分配的程序及会计处理； 2、利润分配业务所涉及的会计岗位的职责、权限，有关原始凭证的填制、审核，记账凭证的审核、编制，以及有关账薄的登记。 工作过程 过程1：非商品会计编制记账凭证 非商品会计根据“年终转账计算表”编制手工记账凭证，同时在用友软件中录入电子记账凭证，将记账凭证及所附的“年终转账计算表” ，传财务科长； 过程4：总账会计汇总、登记总账并装订凭证 总账会计据5天的业务，汇总编制科目汇总表，据以登记总账并装订会计凭证。 相关知识 1、年终转账的程序及会计处理； 2、年终转账业务所涉及的会计岗位的职责、权限，有关原始凭证的填制、审核，记账凭证的审核、编制，以及有关账薄的登记。 会 会 会 会 1 6 1 4 0 0 1 6 1 4 0 0 贷 利润形成计算表 2009年12月31号 费用类科目 本期净发生额 收入类科目 本期净发生额 主营业务成本 4,874,114.92 主营业务收入 5,748,476.75 营业税金及附加 39589.57 其他业务收入 1,189,420.82 销售费用 256,578.40 管理费用 85,814.12 财务费用 868.00 营业外支出 11,020.00 亏损额 利润额 1669912.56 工作任务四 本年利润的形成 任务案例 山东舜升有限公司2009年12月1日本年利润的形成的资料如下： 审核： 王丽 记账： 刘佳 制表：李平 非商品会计计算 财务科长 审核、签字 非商品会计 编制凭证 利润形成计算表 财务科长 审核、编号 有关人员记账 记账凭证及所附利润形成计算表 利润形