20XX年财务会计与货币资金管理知识学.docVIP

第2章 货币资金和应收款项 1.银行存款余额调节表 银行存款日记账余额 165974 银行对账单余额 180245 加：银行已收 10900 加：企业已收 8000 减：银行已付 115 减：企业已付 13200 银行多计利息 1714 调节后余额 175045 调节后余额 175045 2.（1）借：其他货币资金-外埠存款 400000 贷：银行存款 400000 （2）借：其他货币资金-银行汇票存款 15000 贷：银行存款 15000 （3）借：原材料 300000 应交税费 51000 贷：其他货币资金-外埠存款 351000 （4）借：原材料 10000 应交税费 1700 贷：其他货币资金-银行汇票存款 11700 （5）借：银行存款 49000 贷：其他货币资金-外埠存款 49000 （6）借：银行存款 3300 贷：其他货币资金-银行汇票存款 3300 3.总价法 5月3日 借：应收账款 66690 贷：主营业务收入 57000 应交税费 9690 5月18日 借：银行存款 66023.1 财务费用 66