20XX年某商业银行负债管理及业务管理知识分析概述.ppt

成本加利润定价法的特点 要求精确的计算每一种存款服务的成本。 加权平均成本计算的基本步骤： （1）计算每种资金来源的可用资金成本率（可用资金按法定准备金率、存款保险费率及在途资金来调整） （2）每一可用资金成本率乘以（每种资金来源占总资金的比重） （3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本 案例1存款成本计算： 成本加利润定价方法 成本加利润定价法，是以银行资金加权平均成本为基础制定存款的价格。 案例2 负债成本计算 某银行的资金来源构成及其成本要素 存款类别 数量（百万美元） 利息成本% 非利息成本% 法定保证金比率% 保险费率% 支票账户存款 100 0 5 12 0.31 储蓄账户 100 2 3 3 0.31 定期存款 200 5 1 3 0.31 货币市场 借款 100 4 0.5 0 0 合计 500 负债成本计算 该银行的负债成本 2、存款的边际成本定价法 边际成本MC：每新获得单位可用资金而须付出的全部成本。 边际成本MC ＝总成本的变动 ＝新利率×以新利率筹集的总资金-旧利率×以旧利率筹集的总资金 边际成本率 ＝ 总成本变动额/ 筹集的新增资金额 如果新筹集的是股权资金，则主要为股权投资者所要求的最低回报。 如果新筹集的是债权债务性资金，则由利息、服务成本、获取资金的成本、存款保险费用、可投资比例等共