20XX年货币资金与应收款项.pptVIP

第2章 货币资金与应收款项;2.1 货币资金;2.1.1货币资金的性质与范围;2.1.2货币资金内部控制制度;货币资金内部控制制度的基本要求;2.1.2货币资金内部控制制度;2.1.3与货币资金相关主要会计科目;2.1.3与货币资金相关主要会计科目;2.1.4库存现金与银行存款管理;2.1.4库存现金与银行存款管理;2.1.4库存现金与银行存款管理;2.1.4库存现金与银行存款管理;;2.1.4库存现金与银行存款管理;;2.1.4库存现金与银行存款管理;;;2.1.4库存现金与银行存款管理; 银行结算纪律及原则 1、合法使用银行账户，不得转借或从事非法 活动； 2、不准签发没有资金保证的票据和远期支票， 套取银行信用； 3、不准签发、取得和转让没有真实交易和债 权债务的票据，套取银行和他人资金； 4、不准无理拒绝付款，任意占用他人资金； 5、不准违反规定开立和使用账户。;2.1.4库存现金与银行存款管理;银行汇票的基本规定 ;;;; ; 商业汇票结算方式; ; ; ; ;银行本票结算方式 含义：指申请使用银行本票的单位将款项交存银行，由银行签发给申请单位据以办理转账结算或支取现金的票据。 相关规定： 种类—定额本票（10