林权抵押贷款信贷风险案例分析.docx

林权抵押贷款信贷风险案例分析○浙江农林大学计划 林权抵押贷款信贷风险案例分析 ○浙江农林大学计划财务处 郑开玲 摘要: 基于林权直接抵押贷款违约案例，从林木价值评估、价值变动、抵押物管理、抵押物处置变现和林地使用权 灭失等方面剖析信贷风险来源，并提出控制林权抵押贷款信贷风险的政策建议。 关键词: 林权抵押贷款 信贷风险 政策建议 中图分类号: F832. 43 浙江是林权抵押贷款工作起步较早的省份之一。 2006 年 9 月，浙 江 省 在 安 吉 县、 江 山 市、 遂 昌 县、 开化县和建德县等 5 个县 ( 市) 开展林权抵押贷款 试点工作以来，在相关政府部门和金融机构的配合 推动下，经过几年的努力 探 索 和 实 践，取 得 显 著 成 效。林权抵押贷款范围 从 试 点 初 期 的 1 市 4 县 发 展 到 48 个县 ( 市、区) ，开展业务的金融机构从试点 初期的农村合作信用社 1 家 扩 展 到 农 业 银 行、工 商 银行、建设 银 行、中 国 银 行、农 业 发 展 银 行、农 村 信用合作联社、邮政储蓄和村镇银行等 14 家。截至 2013 年末，全 省 累 计 发 放 林 权 抵 押 贷 款 159. 99 亿 元，累计借款 农 户 ( 含 企 业、 合 作 社 等 ) 16. 39 万 户，林权抵押贷款余额 61. 5 亿元，贷款余额年均增 长率达到 100% 。 林权抵押贷款对 于 盘 活 森 林 资 源 资 产，缓 解 林 业生产资金不足，增加山区农民收入具有重大意义。 然而，该业务由于 抵 押 物 的 特 殊 性，专 业 性 强、监 管难度较大。随着业务量 的 迅 速 扩 大，实 践 中 存 在 因借款人违约而导致金融机构利益 受 损 的 情 况。本 文根据调研过程中收集的一个典型 违 约 案 例，分 析 金融机构面临的林权抵押贷款风险，进 而 提 出 相 应 的建议措施。 一、案例基本情况 某市 A 农业开发公司从事绿化苗木的生产和销 售业务，产品质量 上 乘，售 后 服 务 好，在 当 地 拥 有 良好口碑。因拓展业务需要，2011 年 12 月以其拥有 的观赏树木为抵押财产向所在地 B 银行取得一笔短 期流动 资 金 贷 款，金 额 300 万 元， 借 款 期 限 1 年， 抵押物为 A 农业开发公司的 8889 棵观赏树木 ( 其中 ·20· 香樟 7325 棵，广玉兰 1084 棵，棕榈树 480 棵) 。当 地 C 资产评估公司对这些观赏树木出具了评估报告， 评估价值 624. 336 万 元，同 一 天 在 农 业 局 取 得 动 产 抵押登记书，抵押率 48. 05% 。种植这些树木的林地 由借款人 A 农业开发公司自 2008 年起，通过土地流 转方式，在 D 镇 E 村分别取得 3 块共计 256. 48 亩的 土地承包经营权，其中: 84. 22 亩 期 限 为 20 年，流 转价格 600 元 / 亩; 43. 26 亩 期 限 为 5 年，流 转 价 格 800 元 / 亩; 亩 期 限 为 18 年， 流 转 价 格 150 129 元 / 亩; 每五年一次现金支付。 2012 年 12 月 因 A 农 业 开 发 公 司 经 营 失 败 陷 入 财务困境，无力 履 行 抵 押 借 款 合 同 偿 还 300 万 元 短 期贷款及其利息，造成 B 银 行 的 不 良 贷 款。该 笔 借 款发生逾期 后，B 银 行 及 时 向 当 地 法 院 诉 讼，要 求 处置抵押的观赏树木清偿债务。法院判决 B 银行胜 诉，并委托某拍卖 公 司 就 香 樟 树、广 玉 兰、棕 榈 树 等抵押林权举行公开拍 卖 会。然 而，抵 押 物 在 处 置 过程中遇到困难，两次司法拍卖皆因 无 人 报 名 而 流 拍，拍卖活动无果而终。最高人民法院 《关于人 民 法院民事执行中拍卖、变 卖 财 产 的 规 定》 第 十 九 条 规定，“拍卖时无人竞买或者竞买人的最高应价低于 保留价，到场的申请执行人或者其他 执 行 债 权 人 申 请或者同意以该次拍卖所定的保留价接受拍卖 财 产 的，应 当 将 该 财 产 交 其 抵 债。” 第 二 十 七 条 规 定， “对于第二次拍卖仍流拍的动产，人民法院可以依照 本规定第十九条的规定将其作价交申请执行人 或 者 其他执行债权人抵债。申请执行人或 者 其 他 执 行 债 权人拒绝接受或者依法不能交付其 抵 债 的，人 民 法 院应 当 解 除 查 封、 扣 押， 并 将 该 动 产 退 还 被 执 行 ●理财广场2014 年 第 10 期人。” 由此，B ●理财广场 2014 年 第 10 期 人