财务管理工作毕业设计报告.doc

毕 业 设 计 正 文 第 PAGE 1页 哈尔滨职业技术学院印制 财务管理工作毕业设计报告 摘 要 北京世纪光商贸有限公司为一般纳税人。主要经营木质柜的购进，销售也涉及交易性金融资产，长期股权投资的相关业务。企业存有固定资产每月进行计提折旧，以商品的购销业务为主要核算和监督对象，流通过程中产生的费用全部用期间费用核算。采用复式记账法，月末编制总分类账及明细账，资产负债表，利润表 关键词: 经济业务，财务报表分析，账户余额，会计报表 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 一、毕业设计目的 1 二、实际操作设计 1 (一)企业基本情况简介 1 （二）财会部门设置 1 （三）企业会计制度 2 三、毕业设计资料 3 （一）2012年11月30日各总账账户余额 4 （二）2012年12月份的会计业务资料 5 （三）2012年12月份总账账户期末余额及会计报表 22 四、账务报表分析 24 （一）偿债能力分析 24 （二）企业营运能力分析 25 （三）获利能力分析 26 五、毕业设计总结 27 六、参考文献及致谢 28 一、毕业设计目的 通过对毕业设计一整套会计流程的训练是为了提高了我们的实际应用水平。在培训过程中，通过做分录，填制凭证到制作账本来巩固我们的技能。通过财务会计培训，使得我们系统地练习企业会计核算的基本程序和具体方法，加强对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平，也是对所学专业知识的一个检验。通过实际操作，不仅使得我们每个人掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且对所学理论有一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论，会计实践相结合的目的。 二、实际操作设计 (一)企业基本情况简介 企业名称：北京世纪光商贸有限公司 纳税人识别号：11001055455876325542 地址及电话：北京市万寿路108开户行及账号：工行北京万寿路支行1154000086685 企业法人：李杰 （二）财会部门设置 财务主管：田焕华 复合：刘丽丽 制单会计：谭丽 记账会计：谭丽 出纳：徐婉婷 （三）企业会计制度 1、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 　　 2财务机构与会计人员 　 （1）、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 　　 （2）、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 　 （3）、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 　 （4）、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 　 （5）、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。 　　会计核算原则及科目 　　 （6）、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 　 （7）、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。 （8）、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载 （9）、各类固定资产折旧年限为： 　 　a、房屋及建筑物35年； b、机器设备10年； 　　 c、电子设备、运输工具5年； 　 d、其他设备5年。 　　 固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。 　　 (10)、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。 　 (11)、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 　　 a、盘盈的固定 资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧