财务审批权限管理办法.doc

财务审批权限管理办法 第一章 总则 第一条 为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定本办法。 第二条 本制度明确规定财务审批流程，各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则。 第三条 将资金支出业务按照性质的不同分为：现金借款业务、日常费用报销业务、员工工资发放业务、物资采购业务、工程建设及劳务分包业务及其它预付款业务。 第二章 管理办法 第四条 现金借款业务审批权限管理 部门主管借款人 部门主管 借款人 财务付款财务总监董事长总经理主管副总 财务付款 财务总监 董事长 总经理 主管副总 （二）流程说明 1、借款人根据借款事项填写《借款单》，借款事项仅限于备用金、差旅费； 2、各级签批人需详细了解借款用途及严格控制借款额度； 3、财务总监需核实借款人的借款额度，借款原则上前款不清，后款不借，特殊情况特殊处理，对不符合条件的借款可提出拒付理由，由公司领导决策； 4、财务付款方式采取银行转账方式。 第五条 日常费用报销业务审批权限规定 （一）日常费用是指维持公司正常运营所需的办公费、水电费（此处仅指报销业务、水电费的预付款遵照本办法第九条规定办理）、修理费、业务招待费、车辆使用费、差旅费、伙食费、租赁费、保险费等。 主管副总财务审核财务付款财务总监总经理部门主管（二）报销人审批流程 主管副总 财务审核 财务付款 财务总监 总经理 部门主管 报销人 董事长 董事长 （三）流程说明 1、报销人根据报销事项填写《报销单》，其中，差旅费填写《差旅费报销单》，报销单后需附发票、必要的费用说明资料等； 2、财务部需审核单据填写的规范性、合法性、费用标准的合规性及金额的准确性； 3、财务付款采取银行转账方式。 第六条 员工工资的发放业务 人力资源主管副总财务审核财务付款财务总监总经理部门主管（一）审批流程 人力资源 主管副总 财务审核 财务付款 财务总监 总经理 部门主管 董事长 董事长 （二）审批权限及职责 1、人力资源提交工资表时，需附有考勤表、奖惩记录、工资核定及调整的签报、社会保险及住房公积金缴纳明细等必要资料； 2、财务部需审核附件资料的完整性、工资计算的准确性、补贴标准的合规性； 3、财务付款采取银行转账方式。 第七条 物资采购业务审批权限规定 （一）物资采购业务是指固定资产、原材料、低值易耗品、备品备件、劳保用品等的采购； （二）物资采购业务的付款由采购部统一发起； （三）物资采购业务需严格执行先申请审批、后办理采购的原则； （四）物资采购业务的付款审批流程通过OA系统执行。 生产/技术主管副总生产/技术部门主管采购部主管副总部门主管（五）审批流程 生产/技术主管副总 生产/技术部门主管 采购部 主管副总 部门主管 财务付款财务总监董事长总经理财务审核 财务付款 财务总监 董事长 总经理 财务审核 （五）审批权限及职责 1、采购部根据采购合同填写《物资采购付款申请单》，附件需包含物资采购申请单、采购合同、入库单、采购发票等必要资料； 2、部门主管及主管副总需审核采购物资的品牌、规格、型号、质量合格证明文件等技术资料，合同是否达到付款条件及因质量等原因产生的扣款； 3、生产/技术部门主管及主管副总需核实采购物资的实际使用情况、实际入库情况及是否存在质量等原因产生的扣款； 4、财务部需审核出入库情况、合同规定的付款条件、发票是否合法、附件是否详实、价格是否异常波动等；对不符合付款条件或对采购价格的波动有疑问的，可提出拒付理由； 5、如有应急情况，需在付款申请单中注明，并列示本次应急付款缺失的必要资料； 第八条 工程建设业务审批权限规定 （一）工程建设业务的付款审批流程通过OA系统执行； 工程技术部财务审核总经理主管副总部门主管（二）审批流程 工程技术部 财务审核 总经理 主管副总 部门主管 财务付款财务总监董事长 财务付款 财务总监 董事长 （三）审批权限及职责 1、工程建设业务的付款由工程技术部发起； 2、工程技术部根据承包合同填写《工程建设及劳务分包付款申请单》，并提供工程进度说明、工程验收文件、发票等必要资料，相关资料需加盖承包单位公章、如有监理，需加盖监理单位公章； 3、部门主管及主管副总需对工程进度、工程质量、工程管理的奖惩、工程建设费用标准进行核实并签署意见； 4、财务部审核附件资料的完整性、发票的合法性、金