财务审批权限(模板).doc

财务审批权限 各部门： 结合现在机构、人员设置的现状，促进各项业务的发展，实现最佳企业利润，特制定修改更适合的财务审批权限，特将权限说明如下： 一、资金类 （一）、借款 1、各分公司、各部门在5万元以下的借款，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、投融资部经理、集团总裁签字生效。 2、各分公司、各部门在5万元以上（含5万元）至10万元以下（含10万元）的借款，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副集团总裁、财务部经理、投融资部经理、集团财务总监、集团总裁签字生效。 3、各分公司、各部门在10万元以上的借款，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、投融资部经理、集团财务总监、集团总裁、董事长签字生效。 4、所借款项必须在财务部经理审批的期限内报销，否则，将从当月经办人工资中扣除，并履行前款不清，后款不借的原则。 注：1、对外单位的拆借款项无论金额大小一律由投融资部经理、财务总监、董事长签批后，投融资部方可支付。其他人员签批无效，投融资部不予支付。 2、公司内部员工个人性借款，只有集团总裁、董事长签批后生效，其他人员签批无效，投融资部不予支付。 （二）、工程类付款 为了强化资金管理，提高资金使用效益，特规定如下： 1、无论德仁集团作为甲方还是乙方的各项工程，受委托部门按相关法律程序（或甲乙双方协商同意，又符合相关法律规定）签订合同（或协议）后，将复印件送至相关领导（集团总裁、财务总监、各事业部总经理、财务部经理等，送集团办公室备案），支付工程款（或支付工程施工各项用款）时逐级审批。 2、各项工程出现变更，必须签订补充合同（协议），将复印件送至相关领导（集团总裁、财务总监、各事业部总经理、财务部经理等，送集团办公室备案），支付款时逐级审批。 3、凡按规定应签订合同（协议），而未签订或合同（协议）不规范的，相关领导有权拒绝审批。 根据以上规定各分公司、各部门支付机械费、材料费、人工费等工程类款项时，资金采用统一下拨制，即：各分公司、各部门付款时，需提供由各分公司经理（或部门经理）签字认可的付款总体计划。根据此规定分情况制定如下： 1、付款金额在5万元（不含5万元）以下的由各分公司经营部负责人、分公司经理（或部门经理）、财务部经理、各事业部总经理、分管的集团副总裁、集团总裁签字，缺一不可； 2、付款金额在5万元（含5万元）至20万元（含20万元）以下的由各分公司经营部负责人、分公司经理（或部门经理）、财务部经理、财务总监、各事业部总经理、分管的集团副总裁、集团总裁签字，缺一不可； 3、付款金额在20万元以上的由各分公司经营部负责人、分公司经理（或部门经理）、财务部经理、财务总监、各事业部总经理、分管的集团副总裁、集团总裁、董事长签字，缺一不可； 注：涉及施工项目所有付款（包含材料）必须有总裁助理签字审批。 二、费用报账 （一）、预算内费用 各分公司、各部门日常发生的办公费、通迅费、交通费等费用，实行年度预算费用核批制。上述单位于当年12月20日前，将编制好的下年度财务收支计划及费用预算表，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、签字认可，报财务部经理审核后，由财务总监、集团总裁、董事长会签后，以文件形式下发执行，并与其年度业绩考核挂钩。 预算内费用的报账，根据费用的类别确定不同的签批办法，具体规定如下： 1、年度预算内费用中的办公费、通讯费、交通费部分，由分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、集团总裁签批后即可支付。 2、年度预算内费用中的业务招待费用、机关不可预见费用， （1）、单笔费用在2000元（不含2000元）以下的，由分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、集团总裁签批后即可支付。 （2）、单笔费用在2000元（含2000元）以上至5000元（含5000元）以下的，由分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、财务总监、集团总裁签批后即可支付。 （3）、单笔费用在5000元以上的，由分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、财务总监、集团总裁、董事长签批后即可支付。 （二）、预算外费用 因业务增长、工程量增加等客观因素，造成年度预算费用超支的，必须先提出书面申请，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、财务总监、集团总裁、董事长签批后，方可支付列账。 （三）、工程类费用 工程施工中所发生的管理等费用（含工程业务费）： （1）、单项在5000元以下（含5000元）的由各项目经理、分公司经营部负责人、分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁