财务标准化手册（2019）.pdf

财务标准化手册 2019 年3月25日 1 目 录 一、财务室职责及组细结构 1、财务室职责4 2、财务室组细结构5 事、员工岗位职责及工作描述 1、财务室主仸6 2、会 计7 3、出 纳8 三、部门觃章制度 1、单据粘贴填冐作业挃导书9 2、现金管理17 3、银行存款管理24 4、票据管理27 5、印章管理制度31 6、反财务舞弊不投诉丼报制度33 7、财务报告编制准备管理制度36 8、会计凢证管理办法40 9、财产清查管理制度44 10、财务报告编制管理制度49 11、财务报告报送不抦露管理制度52 12、会计档案管理办法54 四、财务室员工行为觃范 2 1、财务人员职业道德58 2、财务人员职业素养59 3、电话使用要求62 4、仚容仚表要求63 5、礼貌礼节要求63 3 一、部门职责及组细架构 财务室职责 ※ 财务预算管理：编制单位财务预算和决算报告，合理筹措并安排使用资金，对预算 执行情况进行分析，提出整改措施； ※ 财务会计核算：按照会计税收法规和政府会计准则，结合单位实际，客观、准确、 及时、全面地进行会计核算，反映单位财务状况和预决算情况； ※ 往来管理：做到应收及时足额回收，加快资金周转次数，提高资金使用效率，减少 呆死账；做到应付及时足额付清，维护单位声誉； ※ 资产存货管理：进行资产、存货的分类归口管理，保证资产和存货使用有效、保管 安全，帐实相符，提升资产存货周转速度； ※ 成本费用管理：对政府运行成本费用项目及时归集分配，确保成本核算真实准确， 实现成本和费用核算的标准化制度化管理； ※ 职工薪酬管理：对职工薪酬进行核算分析，筹划职工薪酬明细项目的计算发放； ※ 项目管理：合理配置项目资源，做好项目成本、费用的预算及控制，把握监控项目 进度，组织好项目验收和财务核算分析。 ※ 税务管理：进行税务规划，依法纳税，确保单位依法履行纳税义务； ※ 财务分析：提交各类财务分析报告，并为单位决策提供专业建议； ※ 内部控制管理：牵头筹划单位内部控制规范制度设计，经领导班子会议批准后组织 实施，及时对单位层面风险和业务层面风险进行防范和管控； ※ 财务信息化系统管理维护：设置好操作员操作权限、基础资料维护权限、数据查询 打印修改权限，负责财务模块和业务模块日常使用维护和月末对账结账工作，每日 每月及时做好数据备份（最少两份）并异地存放，确保数据万无一失； 4 2、财务室组细结构图 财务室 会 出 计 纳 5 事、员工岗位职责及工作描述 1、财务室主仸岗位职责 岗位名称 财务室主任 隶属部门