矿山作业指导书 集团财务合并解决方案.doc

企业信息化整体解决方案 EXTECH专业咨询服务 EXTECH专业咨询服务 集团财务合并解决方案 北京艾克斯特科技有限公司 二〇〇八年九月 PAGE 6 文档信息 客户名称：祁连山水泥股份有限公司 项目名称：祁连山水泥股份有限公司信息化系统 系统名称：Microsoft Dynamics AX 文档控制 本文档是北京艾克斯特科技有限公司专为祁连山准备，属北京艾克斯特科技有限公司和祁连山共同拥有的重要技术文档，未经北京艾克斯特科技有限公司和祁连山认可不得将其内容以任何形式泄露给第三方。 修改记录 日期 编写人员 版本 备注 2008-9-16 刘军波 1.0 审阅记录 日期 审阅人员 版本 备注 分发记录 序号 日期 接收人员 版本 备注 1 2 概述 祁连山集团下属子公司孙公司比较多，集团财务合并的起来比较复杂，以下将分为三部分来进行描述，财务数据合并，业务数据合并，外部集团数据汇总。 财务数据合并 财务数据的合并，对各种相关科目的交易记录进行合并，利用系统的标准功能实现就可以，但是主要的难点是内部公司之间的各种关联交易，为此我们将建立一个专门的抵消分录公司（QDX），用来生成抵消业务数据，具体实施方法，业务类的数据由系统自动生成，非业务数据的调整，由集团财务报表合并人员在抵消分录公司（QDX）中录入凭证。 业务类财务凭证抵消 处理集团内部公司之间的采购销售业务产生的相关业务凭证 示例：如一个集团由两个公司组成，A公司为生产基地，B公司为销公司 A向B销售100T水泥，每吨300元，成本200元，不考虑税的情况 A公司销售产生的分录如下 B公司采购产生的分录如下 借： 应收 30000 借：库存 30000 贷： 主营收入30000 贷：应付 30000 借： 主营成本 20000 贷： 库存 20000 在当月，B公司销售了50T水泥以400元销出去 产生分录如下： 借：应收 20000 贷：主营收入 20000 借：主营成本 15000 贷：库存 15000 假设我们在做的集团合并前，所有科目余额都为0，集团也只发生了这两笔业务。系统自动产生如下分录： QDX公司： 应收应付由于内部公司之间单设科目，合并时，把内部应收与内部应付合并到同一个科目下，这样，内部公司之间的应收应付可实现全部抵消，因此 正确的抵消分录如下： 贷：主营收入- 30000 借：主营成本- 20000 借：库存 -10000 合并的结果如下 科目 借方 贷方 余额 应收 20000 20000 主营收入 30000+（-30000）+ 20000 -20000 主营成本 20000+（-20000）+ 15000 15000 库存 30000+（-10000） 20000+ 15000 -15000 应付 30000+（-30000） 0 如果全部销售完的合并结果如下 科目 借方 贷方 余额 应收 40000 40000 主营收入 30000+（-30000）+ 40000 -40000 主营成本 20000+（-20000）+ 30000 30000 库存 30000+（-10000） 20000+30000 -30000 应付 30000+（-30000） 0 注意：从上表的合并结果来看，事实上，销售公司对于采购回来的产品有没有销完，对于抵消分录的生成是没有影响的，只影响到最终的结果。 操作步骤 基础数据设置 首先要为关联方之间的关系做一个定义关系，为各账套定义相关内部公司之间的交易关系，此数据基本数据，打开如下窗口 抵消分录的生成 每月执行一次，等各分公司完全关账完成之后，由集团财务合并操作人员在QDX账套，打开总账-期间-抵消分录,打开如下窗口，选择一个期间代码。点击确定，系统可以自动根据上述抵消分录。执行完成后，请执行一次总账期间余额计算。 其它科目的抵消 对于与销售和采购