陕西省2014年12个.docVIP

- PAGE 25 - 陕西省2014年12个 国外贷援款项目公证审计结果 （二O一五年七月二十八日公告） 根据《中华人民共和国审计法》第二十四条和有关国外贷援款协议及审计署授权审计的规定，陕西省审计厅（以下简称省审计厅）2014年对由省级单位执行或组织执行的12个国外贷援款项目2013年度财务收支和项目执行情况进行了公证审计，向审计署和国外贷援款机构出具了12份无保留意见的审计报告。 基本情况 2014年审计的12个国外贷援款项目包括：世界银行贷款项目1个，世界银行与英国国际发展部贷援款混合项目2个，亚洲开发银行贷款项目2个，亚洲开发银行与全球环境基金贷援款混合项目4个，日本国际协力银行贷款项目1个，全球环境基金赠款项目2个。 上述12个项目计划投资总额130.52亿元，其中利用外资54.83亿元。截至2013年末，累计完成投资额66.21亿元，其中利用外资23.36亿元。项目分布在基础设施、交通、市政、环保、水利、卫生、扶贫和救灾等领域，涉及县（区）以上项目执行单位125个。 审计结果表明，12个国外贷援款项目执行情况总体是好的，项目管理部门和项目执行单位能够认真执行国家财经法规和贷援款协议，能够较为真实、公允地记录和反映项目经济活动，项目实施进展较为顺利。这些项目的实施，对促进我省经济社会发展和环境保护、借鉴国际先进管理经验等发挥了积极作用。但审计也发现，部分项目执行单位在财务核算、资金管理、工程管理和项目实施中还存在一些问题。 审计发现的主要问题 （一）2个项目国内配套资金未及时、足额到位，涉及金额5065.15万元。其中：世行贷款西安城市综合交通改善项目户县138.84万元，亚行贷款陕西林业生态发展项目省级869.83万元、渭南市50.49万元、临潼区295.51万元、陈仓区287.15万元、凤县274.41万元、耀州区293.89万元、白水县378.16万元、潼关县294.23万元、澄城县1053.82万元、富县280.21万元、汉滨区512.21万元、镇坪县336.40万元。 （二）部分县市财政部门、项目主管单位滞留项目资金，涉及2个项目737.72万元。其中：亚行贷款陕西林业生态发展项目澄城县财政局滞留提款报账回补资金151.92万元，三原县财政局滞留提款报账回补资金75.80万元、市级配套资金10万元；亚行贷款西安城市路网完善项目西安城投集团滞留市级配套资金500万元。（三）世行贷款西安城市综合交通改善项目西安市政公用局挤占项目经费1.89万元。 （四）日本国际协力银行贷款陕西省水环境改善（西安市）项目办擅自变更货物采购内容，涉及金额1299.70万元。 （五）亚行贷款西安城市路网完善项目朱宏路—北二环立交工程超概算签订施工合同，涉及金额2751万元。 （六）世行贷款西安城市综合交通改善项目南门立交工程违反合同规定，提前支付工程款62万元。 （七）世行贷款/GEF赠款扶贫第五期项目（陕西）等3个项目工程管理不规范。个别项目存在支付工程款审核不严、变更签证手续不全、未按规定扣留质保金、设计及监理人员资质不符合规定、设备招标不规范、未按时办理竣工决算等问题。 （八）6个项目实施进度缓慢。其中：世行贷款西安城市综合交通改善项目整体进度缓慢，部分子项目建设延期较长；世行贷款/GEF赠款扶贫第五期项目提款报账及项目进度缓慢；全球环境基金赠款中国城市交通发展战略伙伴关系示范性项目（咸阳市）项目进度缓慢；亚行贷款陕西秦岭生态和生物资源保护项目进度缓慢；亚行贷款陕西林业生态发展项目省项目办执行的GEF赠款项目尚未实施；亚行贷款汶川地震陕西灾后恢复重建项目个别子项目审计时尚未完工。 （九）6个项目财务管理不规范。其中：亚行贷款渭南市卤阳湖盐碱地综合治理等3个项目超范围超限额使用现金，世行贷款扶贫第五期项目（陕西）延安市项目办白条抵库14.31万元，亚行贷款/GEF赠款渭南市卤阳湖盐碱地综合治理项目和汶川地震陕西灾后恢复重建项目未按规定单独建账核算，世行贷款西安城市综合交通改善项目等2个项目往来账未及时清理，日本国际协力银行贷款陕西省水环境改善项目（西安市）两级项目办重复核算设备及材料款（涉及金额3.88亿元），世行贷款/GEF赠款扶贫第五期项目（陕西）等2个项目个别子项目单位会计基础薄弱、支出不规范。 三、审计处理和整改情况 针对上述问题，省审计厅已依法出具了审计报告，提出了审计意见和建议；对违反国家财经纪律的问题，下达了审计决定书。 对审计发现的问题，各项目主管部门和项目执行单位高度重视，认真组织整改。截至2015年4月末，大部分问题已整改到位。对配套资金未及时足额到位问题，户县已到位西安城市综合交通改善项目县级配套资金138