第五节 金融机构往来的核算资料.pptVIP

第五章 金融机构往来的核算 商业银行与中央银行往来实务操作流程 一、商业银行准备金存款账户的开立 一、商业银行准备金存款账户的开立 一、同城票据交换的核算 第五章 金融机构往来的核算 金融企业会计 （三）计算机处理交换票据 1．计算机处理交换票据的基本做法 将提出交换的票据打码，并打印明细清单（即主清单） 打制“批控卡”控制该批（不超过l00张打码后的票据）票据金额是否平衡 根据“批控卡”借方（贷方）总额填入“交换提出报告单”，结计总数并与打码机的总数核对相符 “交换提出报告单”、全部票据及主清单，一并装袋送交换场 提出行 的做法 第二节 商业银行之间往来的核算 第二篇　 商业银行业务核算 一、同城票据交换的核算 第五章 金融机构往来的核算 金融企业会计 将交换凭证投入清分机进行清分 清分机自动按提回行清分、打印票据清单并将提回的票据、凭证输送各提回行箱夹 计算机打印出“交换差额报告表”送中央银行营业部办理资金清算 交换场的做法 提回行的做法 各提回行取回进行账务处理 第二节 商业银行之间往来的核算 第二篇　 商业银行业务核算 一、同城票据交换的核算 第五章 金融机构往来的核算 金融企业会计 2．票据交换使用的表和单 主清单 批控卡 交换提出 报告单 票据的明细清单，一式两联。一联由提出行保存，一联送交换场 打印的批票据借贷方金额小计