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《中级财务会计》--韩怡 出纳实务 宁波职业技术学院 李婷 归纳： 李婷 * 现金业务处理实训1 训练目的 训练内容 通过本训练，使学生熟练准确地填写或审核各种与现金业务相关的票据。 （1）开现金支票从银行提取现金。 （2）零星销售商品收取现金。 （3）报销差旅费，退回多余借款 情境1.2.2 2009年1月4日打开保险柜，发现只剩200元现金 支票领用单 现金支票 支票登记簿 训练指导与提示 2009 01 04 财务部 现金支票 一张 财务部 提取现金补足备用金 伍仟元整 5 000.00元 李乐平 李乐平 赵军 因为提现补足备用金， 故此领用人即为出纳员。 财务主管审批后， 方可签发支票。 中国工商银行 现金支票（京） X V 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 收款人： 出票人账号： 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 人 民 币 （大写） 本支票有效期十天（签发日出外，到期日为例假者顺延） BY中国工商银行现金支票存根（京） 支票号码： X V附加信息 出票日期 年 月 日 收款人： 金 额： 用 途： 单位主管 会计 李晓春印 2008 01 04 北京方舟 提现补足备用 贰零零玖 零壹 零肆 北京方舟有限公司 伍仟元整 ￥ 5 0 0 0 0 0 提现补足备用金 5,000元 日期必须大写 收款人必须写全称 大写金额书写规范前面不留空隙、小写金额前加人民币符号￥。 背书人： 被背书人： 被背书人： 年 月 日 年 月 日 年 月 日 2008 01 04 春李 印晓 北京方舟股份有限公司 09.01. 现金支票 1本 05435 – 05460 李乐平 09.01. 04 05435 5000元 北京方舟有限公司 补足限额 李乐平 09.01.04 每本支票25张,在支票使用登记时,应按支票顺序号使用,若出现支票作废时也应在登记簿中反映。 提 取 现 金 业 务 流 程 现金支票签发审批 审核审批有关单据 ① 签发现金支票 ② 登记支票登记簿 ④ 取款人签字领取现金支票 ⑤ 取款人到银行取款 ⑥ 银行审核人员审核 ⑦ ③ 支票签章 支票存根入账 银行出纳人员付款 ⑧ 情境1.2.2 2008年1月4日，收到360元。 原始单据 借款结算联 开具收款收据 训练指导与提示 原 始 单 据 粘 贴 单 说明： 粘贴原始单据是从左至右、先粘贴大张的后粘贴小张的。 把原始单据大小相同、票面金额相同的粘贴在一起。 薄纸型原始单据只粘贴左方的票头，以粘贴牢固为妥。 本粘贴单中说明文字处可以被原始单据粘贴覆盖。 单据名称 单据张数 合计价格 单据名称 单据张数 合计价格 单据名称 单据张数 合计价格 装 订 线 沈阳市服务业、娱乐业、文化体育业专用发票（卷票) 北 京 市 beijing special invocefr servitcustrve industry Jsklaalldj cjaljlls;a 发 票 联 发 票 联 I n v o I c l 发票代码 211000572120 发票号码 密 码 信息码 201205020409424716294 税务登记号： taxrbgistry no 收款单位： PAY