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金融信托与租赁 第 一 章 金融信托概述 第一节 信托的概念、分类及特点 一、信托的概念 定义：信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或特定目的，进行管理或处分的行为。（信托法第二条） 理解： 1．信任是信托的基础。 2．信托必须存在财产权的移转和分离。 3．信托是为实现委托人意愿而使受益人获利的制度设计。 4．信托是受托人以自己名义而非委托人名义进行的法律行为。 二、信托的性质 1．信托当事人之间的关系具有法律性质。 2．信托体现了一种经济关系。 3．信托是一种财产管理制度。 三、信托的分类 （一）信托业务的基本分类 1．以委托人为标准划分 个人信托 法人信托 个人与法人通用信托 2．以信托关系成立的方式为标准划分（发生基础） 自由信托：根据当事人之间的自由意思表示而成立的信托，又称为任意信托或明示信托。分为契约信托和遗嘱信托。 法定信托：由司法机关确定当事人之间的信托关系而成立的信托。分为鉴定信托和强制信托。 3．以信托的标的物为标准划分： 资金信托：即金钱信托，是一种以货币资金为标的的信托业务。 实物信托：以动产和不动产为标的。分动产信托和不动产信托 债权信托：以各种金钱债权作信托财产的信托业务。 经济事物信托 4．以信托目的为标准划分： 民事信托：信托事项所涉及的法律依据在民事法律范围之内的信托，不以营业为目的。 商事信托：是指信托事项所涉及的法律依据在商法规定的范围之内的信托，通过经营以获利。 5．以受益对象为标准划分 私益信托：委托人为了特定的受益人的利益而设立的信托。所谓特定的受益人是从委托人与受益人的关系来看。 公益信托：是指为促进社会公共利益的发展而设立的信托。 6．以信托利益是否归于委托人本人为标准划分 自益信托：委托人将自己指定为受益人而设立的信托 他益信托：受益人是第三人 7．以信托涉及的地理区域为标准划分 国际信托：主要有国际信托投资、代理发行外币有价证券。 国内信托：主要有信托、代理、咨询等。 8．以业务范围为标准划分 广义信托：包括委托代理 狭义信托 （二）我国信托业务主要分类： 1．国内信托业务： 信托，分资金信托、实物财产信托及其他信托。有信托存款、信托贷款、信托投资、动产与不动产信托等 委托，分资金委托、实物财产委托。 代理，如代理证券发行、代理收付款项。 租赁，如融资租赁、经营租赁。 其他，如金融咨询、公司理财、证券业务。 2．国际信托业务： 国际信托投资、在境外发行和代理发行外币有价证券、国际融资租赁、对外担保及国际咨询业务等。 四、 信托的特点 （一）信托的特点 1.信托财产具有独立性 体现： 与受托人的固有财产独立； 与其他的信托财产独立； 与委托人的其他财产独立； 与受益人的财产独立。 具体要求： 分别管理与核算； 债权债务不能相互抵消； 受托人不得将信托财产转为其固有财产； 2.信托以受托为主，多面服务。 3.信托方式灵活，适应性强。 4.信托具有融通资金的性质。 5.受托人不承担损失风险。 （二）信托与其他相关概念的区别 信托与代理的区别： 信托与债的区别 信托与银行信贷的区别 第二节 信托的起源于发展 一、 信托的产生 1．信托的起源 有关信托最早的文字记载是公元前2548年古埃及人写的“遗嘱托孤” 。 信托的概念则源于古罗马时代《罗马法》中的“信托遗赠”制度。 2．尤斯制度--------现代信托的起源 英国“USE”制的产生：11世纪许多土地被捐赠给教会，为限制捐赠，亨利三世在13世纪后半叶制定了《没收条例》，为躲避此法的限制，人们创造了“USE“方法：即先把土地转让他人，接受转让的人为教会管理这块土地，收益归教会，其实质和直接捐赠利益相同。这种作法，基于转让人和接受人之间的相互信任，所以也叫trust，即现代信托的起源。 二、信托在国外的发展 （一）英国的信托业 种类： 个人信托：遗产管理、财务管理等 法人信托：股票注册和过户、年金基金管理等 特点： 以个人信托业务为主 法人受托集中经营 土地信托经营普遍存在 （二）美国的信托业 美国独立战争后，借鉴了英国的信托原理，迅速发展了信托业务，民事信托发展到商事信托。 种类： 个人信托、法人信托、个人与法人兼有信托。 特点： 信托业与银行业职责分工管理 信托财产主要是有价证券的形式 个人信托与法人信托并驾齐驱 信托财产高度集中于少数大的商业银行和金融机构 （三）日本的信托业 日本明治维新以后，借鉴了英、美等国信托的做法和经验，开拓了适应日本经济发展需要的业务经营方式。 种类：金钱信托、非金钱信托、金钱和