某公司工程质量安全审计作业指导手册.docxVIP

XX公司审计监察部工程组作业指导手册 PAGE 2 PAGE 31 XX公司审计监察部工程组作业指导手册 XX公司 工程质量安全审计作业指导手册 一级流程 二级流程 三级流程 工程质量安全审计 施工准备审计 设计图纸交底（会审） 审计流程 　 　 施工组织及专项方案审计流程 　 　 安全生产管理审计流程 　 　 施工人员岗位资质审计流程 　 施工过程审计 技术交底审计流程 　 　 材料管理，甲供及甲指乙供审计流程 　 　 材料进场报验制度及执行审计流程 　 　 施工现场质量管理及记录审计流程 　 　 按图施工/工程洽商及变更管理审计流程 　 　 现场安全及文明施工管理审计流程 　 　 观感质量检查流程 　 竣工验收审计 竣工验收审计流程 　 　 竣工资料审计流程 文件编号 　 版本 　V1 制定日期 2013/8/31 生效日期 　 　 　 　 修订记录 序号 版本变更 修订页次 所修订内容的摘要 修订日期 修订者 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 一、审计概念 目的： 为加强XXXX的工程项目投资管理与监督，规范工程项目审计工作，有效控制工程造价，我组制订工程审计作业指导手册。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁。 适用范围： 凡XX基建工程项目（含新建、改建、扩建）、修缮工程项目（含装饰、维修），均属于工程项目审计对象。凡造价在300万元（暂定）及以上的项目，均属于工程项目重点审计对象。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑鵪壺嗫龄呓骣頂濺锇慪柠圖虬辏獨鰷濱賺钓崳。 术语及定义： 3.1审计分类：工程审计项目按实施阶段和内容可分为施工准备阶段审计、施工过程审计、竣工验收审计及结算审计。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納们怿碩洒強缦骟飴顢歡窃緞駔蚂玨础对聳卻錨纩鳅抛蒉詣赅齦鸸餌螞妪麩轰鍍。 4.审计职责： 4.1工程审计组依据合同、定额、取费标准、调价文件及集团有关规定，坚持客观公正、实事求是的原则对工程项目进行审计；集团内负责基建、修缮的职能部门要加强对工程项目的管理与监督，建立健全各级工程管理人员的经济责任制，收集完整的竣工资料，积极配合审计工作，在本工作流程中，相关部门应以公司利益为出发点承担以下职责：酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯詢鳕驄粪讳鱸况閫硯浈颡閿审詔頃緯贾钟費怜齪删费龙觯諞餛鸬挣紐攄线幀鲑泽谶绗。 ■项目部：应确保预结算相关技术及签证资料的完整真实、准确及有效性。 ■预决算部：应确保预结算工作的完整、正确及合理以及相关技术及签证资料的完整。 ■设计中心：应对预结算出现的相关技术问题提供技术咨询及支持。 ■工程审计组：审查预结算初步工作结果，并对产生问题原因进行分析交相关部门处理。 ■工程中心：对审计工作中出现的问题或工程审计提交的处理意见进行处理。 ■人力资源中心：根据工程审计组提供的处理意见进行记录或人事上出具相应的处理意见 4.2工程审计组内部分工 4.2.1工程审计质量审计：负责现场跟踪审计及工程竣工验收审计。 4.2.2工程审计成本审计：负责工程项目结算审计及施工期间签证审计。 5.内容及要求： 5.1审计原则 5.1.1审计人员应当坚持客观公正、实事求是、廉洁自律和保守秘密的原则进行工程项目审计。 5.2审计计划 5.2.1工程审计组根据部门任务书及计划管理部年度项目计划，列出审计项目计划。 5.3审计申请 5.3.1工程审计组根据项目实际进度自主安排审计计划，以OA报批主管审计副总批准。 5.4审计通知 5.4.1工程审计组在审计前3日内下发《被审计项目应提供的资料清单表》，被审计项目接到审计通知后积极准备资料。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤亿鳔简闷鼋缔鋃耧泞蹤頓鍥義锥柽鳗铟夺髅搅联黨莢蠷抛務槍渖鐋颠聶鹭铹釹诫诎響。 5.5审前准备 5.5.1工程审计组在发出《被审计项目应提供的资料清单表》后3日，对被审计项目的相关图纸，合同进行研究。謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍杂篓鳐驱數硯侖葒屜懣勻雏鉚預齒贡缢颔臉悭榇龟伤确妫閽缮该賴爐满鐵薺硷蓝骤蚂釗。 二、审计实施 1.工程现场质量安全审计 1.1施工准备阶段审计流程 1.1.1设计图纸交底（会审）审计流程 1.1.1.1流程风险点：图纸未交底或交底问题不全，造成施工困难，导致后期出现施工错误，返工，增加签证造成造价投入增加厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩龔长鳏檷譴鋃蠻櫓鑷圣绋閼遞钆悵囅为鹬饲綣渍骯為棟轾緝駐鴕僥饬鋏伥压举猶斕脚盏。 1.1.1.2审计关注点：图纸会审记录，问题是否解决，无法现场解决的设计问