武汉精测电子集团股份有限公司2018年度内部控制自我评价.PDFVIP

武汉精测电子集团股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告 武汉精测电子集团股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告 根据财政部等五部委联合颁发的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，按照 武汉精测电子集团股份有限公司 （以下简称“公司”）董事会及其下设审计委员会的要求， 由审计部组织相关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督 几个方面，对公司2018 年度内部控制的有效性进行了评估。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司内部控制的目标是：一般包括合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性， 故仅能对实现上述目标提供合理保证。 二、内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳 入评价范围的主要单位包括：公司及控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财 务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、日常管理、财务管理、人力资源、信 息系统、采购供应管理、质量管理、货币资金内控管理、实物资产控制、对外投资管理、对 外担保、关联交易控制制度等。 三、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务 报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 缺陷类型 财务报告内控缺陷评价定性标准 ①董事、监事和高级管理人员舞弊行为； ②外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未 重大缺陷 能发现该错报； ③公司更正已公布的财务报告； ④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。 第1 页 武汉精测电子集团股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告 一项内部控制缺陷单独或连同其它缺陷，其严重程度和经济后果低 重要缺陷 于重大缺陷，但仍应引起董事会和管理层重视的错报，应将该缺陷 认定为重要缺陷。 一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，应认定为一般缺陷。 2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 缺陷类型 财务报表潜在的错报金额 错报≤资产总额的0.1% 错报≤营业收入总额的0.1% 一般缺陷 错报≤利润总额的1.0% 错报≤所有者权益总额的0.1% 资产总额的0.1%≤错报＜资产总额的0.5% 营业收入总额的0.1%≤错报＜ 营业收入总额的0.5% 重要缺陷 利润总额的1.0%≤错报＜利润总额的5.0% 所有者权益总额的0.1%≤错报＜所有者权益总额的0.5% 资产总额的0.5% ≤错报 营业收入总额的0.5% ≤错报 重大缺陷