浙江省科技项目财务审计报告.doc

PAGE PAGE 5 浙江省科技项目财务审计报告 (参考样式适用于分期拨款项目) 审计编号 浙江省科学技术厅： 受你厅委托，我们根据《中国注册会计师审计准则》、《浙江省科技项目合同书》和省级科技项目经费管理相关规定，审计了××单位×× 年××月××日至×× 年××月××日承担的“ ××”项目（以下简称本项目）的经费收支情况以及本项目合同规定的经济目标的执行情况。××单位的责任是提供本项目真实、合法、完整的会计资料，我们的责任是对本项目的经费投入情况及合同中规定的经济指标的执行情况发表审计意见。在审计过程中，我们按照《浙江省省级科技计划项目验收财务审计管理办法（试行）》的规定要求，结合项目实际情况，查阅了会计账簿、凭证、报表及相关资料，并察看了现场，核对账物的一致性，实施了我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下： 一、承担单位和项目的基本情况 （一）承担单位基本情况 表述项目承担单位（企业、科研机构、高等学校和其他事业性研究机构）的性质、成立时间和地址等基本情况（如：××单位（企业）系经工商行政管理局批准，成立于×× 年××月××日。取得注册号为××的企业法人营业执照，单位类型：有限责任/外商独资企业/中外合资企业，注册资本人民币××万元，法定代表人：××，地址：××，经营范围为××）。 （二）项目基本情况 根据××单位与浙江省科技厅签订的《浙江省科技计划项目合同书》（或省科技 厅下达的科技计划项目任务书）： 计划编号： 项目名称： 项目计划类别： 项目合同起止年月：×× 年××月至×× 年××月 项目技术合作方： 项目实施负责人：×××，职务（职称） 主要参加人员包括：×××，职称；×××，职称；×××，职称；…… 二、合同有关规定 （一）项目预算 项目预算总经费××万元，其中：财政科技补助经费××万元、市县配套财政补助经费××万元（项目合同预算有变更的，应表述经批准的预算变更情况）。各类投入相应的到位时间，参见表一。 表一 项目经费预算情况 单位 万元 经费开支内容 预算经费总额(万元) 其中财政科技经费（万元） 1.设备费 2.材料费 3.测试化验加工费 4.燃料动力费 5.差旅费 6.会议费 7.合作、协作研究与交流费 8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费 9.人员劳务费 10.专家咨询费 11.验收检查费 12.管理费 13．其他费用 （二）项目执行阶段的经济指标： 合同规定的实现年（实施期总）销售收入，年（实施期总）利税总额，相关的推广和应用（临床、服务）要求，知识产权要求等。 三、合同中各项财务经济指标的执行情况 经审计，合同执行情况如下： 项目经费到位情况： 根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认科研项目各类经费投入的到位情况（金额、时间）。 项目经费支出情况： 根据相关账簿及凭证，确认该科研项目经费支出情况，并表述各科目经费支出中科技厅拨款使用及其和预算的差异，参见表二： 表二 项目经费实际支出与预算比较 单位 万元 经费开支内容 实际支出总额 与预算 的差异 其中财政科技经费支出 与预算 的差异 1.设备费 　 　 　 　 2.材料费 　 　 　 　 3.测试化验加工费 　 　 　 　 4.燃料动力费 　 　 　 　 5.差旅费 　 　 　 　 6.会议费 　 　 　 　 7.合作、协作研究与交流费 　 　 　 　 8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费 　 　 　 　 9.人员劳务费 　 　 　 　 10.专家咨询费 　 　 　 　 11.验收检查费 　 　 　 　 12.管理费 　 　 　 　 13．其他费用 　 　 　 　 合计 　 　/ 　 　/ 设备费、材料费、测试化验加工费、合作、协作研究与交流费以及其他大额费用的详细清单见附件。 （三）经济指标完成情况 项目于×× 年××月在×× 单位实施，实施期间取得×× 知识产权。 该项目研发成果主要用于××，目标产品为××，产品于×× 年××月开始进入市场发生销售（或由于××原因项目研发失败、实施尚未产业化等）。 根据××公司提供的销售收入明细帐及增值税发票、销售合同等资料，审计确认本项目实施，×× 年××月××日至×× 年××月××日实现年销售收入××万元、年增利润××万元、年增税金××万元（对照合同规定选择相关指标,可以分年度列出）。 四、需要披露的主要事项 （一）项目承担单位财务管理情况，应当明确指出研发项目有无单独建账，独立核算。 （二）项目经费预算和实际支出的差异情况。 （三）经济指标目标与完成的差异情况。 （四）其他需要披露的情况。如支出费用科目归类的说明，已取得发票尚未支付的情况及原因、预提费用情况及原因，外拨经费及使用、其他