国际结算欺诈行为的防范.ppt

第七章 国际结算风险与管理 【重点难点】 1．国际结算风险的种类 2．国际结算风险的管理 3．国际结算中的欺诈风险及其防范 第一节 国际结算的风险与控制 一、国际结算风险的种类 二、国际贸易结算风险的管理措施 一、国际结算风险的种类 （一）信用风险 对出口商来讲，信用风险是指进口商是否有信誉的风险，它包括受货风险、财务风险、贸易结算方式选择风险三类。 1. 受货风险 2．财务风险 3．国际贸易结算方式选择风险 （二）外汇风险 所谓外汇风险是指在涉外经济活动中，因汇率变动给经济交易主体带来经济损失的可能性。 （三）国家风险 国家风险是指那些因进口国家的主权措施而造成拒受货物或阻止向国外付款所产生的风险。 （四）单证风险 （五）欺诈风险 二、国际贸易结算风险的管理措施 （一）信用风险管理措施1．充分了解结算方式的特点，并争取采取有利的方式 2．了解对方的资信3．遵守国际惯例 （二）外汇风险管理措施 1．加强对汇率趋势预测的工作 2．选择有利的计价结算货币 3．采用提前或延期结汇的方法 （三）国家风险的管理措施 出口商争取以信用证方式成交，是减少国家风险的有效措施。 （四）单证风险管理措施 1．提高单据制做质量 2．加强单据的审核工作，提高审单质量 3．加强职业道德教育 （五）欺诈风险管理措施 1．开展多种形式的学习和教育培训，提高防范诈骗活动的警惕和能力 2．加强银行与进出口企业的沟通与合作 3．辨明结算工具真伪 4．设立专门机构或专人负责风险管理工作 第二节 国际结算的欺诈及防范 一、国际结算中常见的欺诈活动 二、国际结算欺诈行为的防范 一、国际结算中常见的欺诈活动 （一）信用证结算方式下的欺诈行为 1．假冒信用证欺诈 2．“软条款”信用证欺诈 3．利用可转让信用证欺诈 4．利用备用信用证或保函欺诈 5．伪造单据进行欺诈 （二）汇款结算方式下的欺诈行为 1．利用票汇的业务程序进行欺诈 2．利用电汇业务进行欺诈 （三）托收结算方式下的欺诈行为 1．承兑交单下的欺诈行为 2．付款交单下的欺诈行为 3．利用伪造票据进行的欺诈 二、国际结算欺诈行为的防范 （一）各当事人防范欺诈应遵循的基本原则 1．谨慎性原则 2．规范性原则 3．合法性原则 （二）各当事人防范欺诈行为的具体措施 1．银行 （1）加强银行员工的素质和风险防范意识 （2）做好对客户资信状况的调查 （3）加强密押、印鉴的管理 （4）建立高效安全的计算机网络系统，以科学的手段防范欺诈的发生  2．出口商 第一，要慎重选择贸易伙伴，做好对贸易伙伴的资信调查。特别是对于初次打交道的贸易伙伴，更要加强调查了解，不可盲目听信对方，草率签订贸易合同，过早投入资金。 第二，在签订的贸易合同中，应尽可能避免向对方预付定金、履约金、质押金等条款，以规避可能产生的风险。 第三，在选择价格条件时，应尽量选用CIF或CFR成交，以便出口商自己掌握租船定舱，租用到营运状况良好的船务公司的船舶，以防范船东图谋的欺诈风险。 第四，根据不同的结算方式采取相应的防范措施。 烟台职业学院肖美香