20XX年企业财务会计及管理知识分析模拟案例.docVIP

PAGE PAGE 38 模拟企业案例资料原始凭证 1日，取现备用40 000。 摘要：提现备用 借：库存现金 40000 贷：银行存款—工行 40000 1-1 银行存款支款凭证 2008 计划项目 请（借）款理由 厂领导批示： 同意提取 李明 200 提取现金备用 大写金额：肆万元正 小写金额：￥40 000.00 转(现)支票号码财务意见：补充库存 王红英 200 单位主管： 会计： 出纳：陈冲　 收款人： 中国工商银行现金支票存根VIV中国工商银行 现金支票存根 VIV科 目：______________ 对方科目：______________ 出票日期 2008年12月1日 收款人：重庆新渝家俱厂 金 额：￥40 000.00 用 途：备用金 单位主管 会计 1日，购现金支票，支付工本费20元。账务处理，工本费计入管理费用。 摘要：支付支票工本费 借：管理费用-办公费 20 贷：银行存款—工行 20 2-1 凭证工本费清单 2008年 12月 1日 账号 262205 凭证名称 本数 单价 金额 手续费 单位名称 重庆新渝家俱厂 现金支票 1本 20.00 20.00 付款人盖章 合计金额大写；贰拾元正 1日，缴纳上月提取的养老保险、失业保险费18 000，用社会保险费专用缴款书转账支付。 摘要：缴纳上月保险费 借：应付职工薪酬—社会保险费 18000 贷：银行存款—工行 18000 3-1 银行存款支款凭证 2008年 12月 计划项目 请（借）款理由 厂领导批示： 按规定办理 李明 2008 养老保险、失业保险费 大写金额：壹万捌仟元正 小写金额：￥18 000.00 转(现)支票号码：0468602 财务意见：转支结算 王红英 2008 单位主管： 会计： 出纳：陈冲 收款人： 3-2 中国工商银行转账支票存根 中国工商银行 转账支票存根 VIV科 目：______________ 对方科目：______________ 出票日期 2008年12月1日 收款人：高新区社保局 金 额：￥18 000.00 用 途：养老、失业保险 单位主管 会计 3-3 重庆市社会保险费专用缴款书（收据联） 顺序号 2008年12 月1日 社会保险号：032050-88892残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納们怿碩洒強缦骟飴顢歡窃緞駔蚂玨础对聳卻錨纩鳅抛蒉詣赅齦鸸餌螞妪麩轰鍍。 付款人 全 称 重庆新渝家俱厂 收款人 全 称 高新区社保局 账 号 262205 账 号 540684 开户银行 工行高新支行 开户银行 工行高新支行 费种名称 单位实缴金额 个人实缴金额 金额小计 养老、失业保险 18 000.00 0 18 000.00 滞纳金：逾期 天，每天按应缴金额加收2%。 合计金额： 人民币（大写）：壹万捌仟元正 经济类型：工业企业 费款所属时间：2008.11 费款限缴日期：2008.12.1 征收机关(签章) 高新区税务局 经办人（签章） 付款人开户银行盖章 备注：正常  摘要：缴纳上月相关税费 借：应交税费—应交增值税（已交） 85000 应交税费—应交营业税 5000 应交税费—应交城建费 6300 应交税费—应交教育费附加 2700 贷：银行存款—工行 99000 4-1 银行存款支款凭证 2008年 12月 计划项目 请（借）款理由 厂领导批示： 按规定办理 李明 2008 缴增值税、营业税、城建税、教育附加 大写金额：玖万玖仟元正 小写金额：￥99 000.00 转(现)支票号码：0468603 财务意见：转支结算