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内部控制操作规程 第一章 总 则 第一条 为了贯彻落实财政局关于加强财政系统内部控制 建设的决策部署， 有效防控行政风险和廉政风险， 更好地发挥财 政监督职能作用，根据有关法律、行政法规以及 《财政局内部控 制基本制度（试行） 》，按照分事行权、分岗设权、分级授权，强 化流程控制、依法合规运行的要求， 结合监督办工作实际， 制定 本规程。 第二条 本规程所称的内部控制， 是指为实现控制目标， 通 过查找、梳理、股室业务及日常工作中存在的各类风险，制定、 完善并有效实施的一系列制度、 流程、 程序和方法， 对本股室工 作风险进行事前防范、 事中控制、 事后监督和纠正的动态管控机 制。