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最新商业银行国内保理业务培训讲义 商业银行信贷风险管理 一导言 □□全球保理业务发展回顾 ◎原始保理雏形期最早可追溯到五千年前的古巴比伦时代以委托代理为基础保理商作为主要代理人起到供应商业务的延伸推销储存运输管理和收款偶有坏账担保与预付款融资功能 ◎现代保理形成期18世纪起源于英国19世纪在美国正式出现1交通与通讯的发展贸易双方可迅速便捷地进行异地交易储运推销功能弱化2市场竞争激烈买方要求的支付条件和结算方式更趋苛刻买方流动资金需求增加 标志事件1889年纽约一家保理公司澳尔伯·多梅利克公司明确放弃货物销售的代理和储存服务但继续为其委托人即欧洲的出口商提供诸如收购债权和坏账担保功能 ◎市场逐步发育期1999年以前欧洲占据8051％近10年美国获得发展1999年成为最大单一市场占据18％欧洲北美亚太地区成为三大保理业务区 亚太区域从台湾到中国大陆2008年中国的出口保理业务量已达240亿欧元跃居世界第一 一导言 □□中国保理业务发展历程 ◎1987年中国银行与德国贴现和贷款公司签署了国际保理总协议标志着保理业务正式进入我国 ◎1993年中国银行成为国内第一家加入国际保理商联合会的银行FCI ◎2002年南京爱立信时间后保理业务开始真正进入中国企业和金融机构的视野 ◎2008年中国银行国际出口双保理业务量登上全球第一的位置 ◎2009年中国银行业协会成立保理专业委员会22家国内中外资银行成为会员单位 一导言 索引2002年南京爱立信中资银行兵败保理业务 　　 南京爱立信是目前南京最大的外商投资企业 南京爱立信共有两家一家是南京爱立信熊猫通信有限公司主营移动通信基站交换机等系统设备另一家是南京爱立信熊猫终端有限公司主营手机 导致南京爱立信倒戈的起因是相关银行难以提供无追索权的应收账款转让业务为设法留住南京爱立信银行此前已度身定做创新了应收账款债权转让的业务最高额度为5亿元但是南京爱立信又提出了新的要求要求办理无追索权的应收账款转让业务 由于在应交款回收方面较为缓慢风险较大而花旗与其签订买断保底协议将南京爱立信的销售应收款买断转为自身的应收款从而降低了后者的风险 南京爱立信熊猫通信公司以中资银行无法提供无追索权的保理业务为理由提前偿还从几家中资银行贷出的近20亿元人民币转向外资银行签订贷款协议引起了国内金融机构的强烈反响 一导言 保理极具潜力的金融资源 □□当今时代交易模式的趋势 1全球经济进入结构性过剩的时代短缺经济已被过剩经济所取代买方市场形成 2无论国际还是国内对普通商品的交易主要采取赊销交易模式 赊销结算方式日渐盛行 以国际贸易为例LC 信用证 的使用率已经降至16在发达国家已降到10以下赊销基本上取代了信用证成为主流结算方式由于信用证付款方式的日益衰微使得保理业务的发展潜力巨大 目前以赊销为结算方式的商业活动在国内贸易中的占比已近80％专家预测赊销的广泛应用将推动国内保理业务进一步快速发展 一导言 赊销对卖方的压力与挑战 赊销是一项高风险投资其回报就是在销售得到完全支付时赚取的利润 1赊销使企业卖家的经营成本上升流动资金占用催收的费用税金占用诉讼费用 2 赊销使企业卖家的经营风险上升一笔3万元的坏帐帐龄为一年银行贷款利率按5毛利按3计则需要新增156万元的销售才可补回成本而这156万元又会产生新的利息费用由此产生的其它费用还未计入 3 赊销使企业卖家的经营效率低下催款人员往往是业务骨干财务部门也必须参与其中予以配合 市场拓展影响 一导言 企业管理提升利用财务资源与提升信用管理 国内企业应收账款总量巨大数据显示我国企业的应收账款总量大约有6万亿元人民币占企业总资产的30％左右 中小企业的应收账款占资产价值的60％以上应收账款从两个方面增加企业的经营压力一是资金压力二是坏账风险 研究资料表明美国企业的无效成本只有3％得益于企业重视和实行严谨的信用风险管理中国企业的无效成本平均高达14％企业利润率百分之几中国企业的利润躺在应收账款上的 金融危机下风险与机会受金融危机影响企业经营的不确定性增加信用风险增提上升卖方回款风险增大 一导言 保理业务与交易方式 1086户企业2006年应收账款比2001年增长40％平均每家公司248亿元 一导言 应收账款的主要行业分布 一导言 据FCI国际保理商联合会统计显示从2008年1月开始中国的出口双保理业务量跃居世界第一并一直保持至今 2009年由于受国际金融危机影响我国外贸出口大幅回落银行国际保理业务量为250亿美元同比下降39 2009受国家促内需保增长等政策带动国内保理业务累计叙做5709亿元人民币同比增长113 与