出纳岗位调研报告.pdf

出纳岗位调研报告 一、工作内容 该岗位负责办理货币资金的收付业务，建立银行存款日记账和现金日记账， 并根据有关货币资金收付凭证逐日逐笔进行登记， 每日结出金额。 负责现金支票 和转账支票的签发以及其他银行结算凭证的填制。在主办会计监督下与银行对 账。 1、负责现金收入管理，检查和清点每日各收款点交来的现金，填制送款簿， 及时存入银行。 2、负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款簿，及时送存银行。 3、检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证，有审批，手续完备，项 目内容清楚齐全，大小写金额相符。对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴 业务。 4 、负责管理外币资金、本币资金、备用金，掌握结算付款的管理规定。 5、负责编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”。 6、每日上班打开保险柜，由主管监督（或由二人互相监督）取出各收款员 交来的“交款袋”与交款签名单， 核对是否相符； 如出现不相符现象， 应立即 查找原因。 7、在总出纳与银行送款员互相监督下，将每个“交款袋”逐一打开，不能 与其他款项相混， 清点现金及支票， 与“交款袋” 上已填妥的现金数字核对是 否相符；如不相符，应及时让有关人员查找，弄清情况，直到相符为止。 8、将现金、支票分别填写“送款簿”，连同“信用卡”汇总单的送款簿一 起送交银行办理结算转账，对必须办理托收的外币支票、汇票， 须逐一填写托收 凭证，并妥善保管， 到银行通知托收入账时， 与转账凭证一起转给财务办公室银 行出纳会计。 9、审查外汇券、现金的送款簿存根，各种支票、汇票、送款簿的存根，收 据存根， 汇款凭证等， 并以此作为“银行存款每日报告表”的原始凭证， 再按本 币、外币分别汇总编制，报总会计师审查批准、签章，然后存档。 10、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到账款相符，确保 现金的安全。 11、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”， 每日及时整理 归档，做到有条不紊。 12、完成财务部经理安排的其他工作 二、出纳员的岗位具体职责 （一）、银行存款管理 1、设置“银行存款日记账”， 出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。 出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对， 并按月编制银行存款余 调节表，公司财务部部长签字后报公司经理审阅 2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票 等均需及时存入银行。 3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。 4 、出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。 5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公 司领导提供银行存款余额情况。 6、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、财 务部部长、公司经理签字后办理付款， 支付支票等必须具备收款单位、 经办人的 收据。 7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间 内通理知公经理、销售部经办人员。 （二）、现金管理 1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产品、提 供劳务、 副产品回收以及其它经营收入收取现金时， 必须向付款方开具销售发票 或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收 讫”和“收款人”印章。 2、公司支付现金范围：农副产品收购；公司员工工资、津贴、奖金；个人 劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费； 结算起点以下的零星支出 （公司结算起 点为 500 元） ；公司总经理批准的