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机关财务管理制度(8则)
(篇一)
为了严肃财经纪律,实行财政统管,厉行节约开支,制止奢侈浪费,强化监督职能,特订立本制度。
一、收入管理
乡属站(所、室)应收款项均由财政所统收统管,专人收取,专户专存;各村代收一切款项必须当天解缴财政入库(特殊情况不超过三日),杜绝白条收款或收款不开据,更不准坐收坐支,否则,将按财经纪律严肃查处。
二、支出管理
(一)申报制度:凡因工作需要的支出,临时借款,经领导审批后可实施开支和借用;公务临时借款金额在**元以上的,要提前申报并与财政所联系,填好借款单,注明借款事由和金额,经乡长签字同意后方可借款;各种借款必须在当年1个月内与财政所结算清楚账务,如遇特殊情况最迟不超过2个月。
(二)审批制度:各种费用开支发票,由经办人员签字并写明事由,送分管领导审签,乡长审批,党委书记审核;当月支出发票必须当月签字,过期不予认可。大额开支必须由党委集体研究审批。签字审批时间原则上定在每月末,特殊情况除外。
(三)招待费管理:招待费按八项规定和县级相关规定执行;定陪餐人员;实行对口接待,定地点,乡上接待一律在伙食团,定统一审批时间,一般在每月末。
(四)差旅费管理:出差、开会、报表必须凭《电文通知》或《出差审批单》报销差旅费。实行县内包干县外按实报实销。
(五)水电费管理;1、厉行节约,杜绝浪费水电的不良行为,办公室做到人走灯灭,人离电停。2、办公电费,财政报销。
三、现金、票据管理
(一)出纳每月定期对库存现金、专户专款进行清点或核对,帐款不符及时查证。
(二)出纳库存现金不超过5000元。
(三)票据由票管员统一领购和保管。
(四)各种票据应妥善保管,按规定开票,如遗失和违规开据,其责任由领用人自行负责。
(五)所有支出凭证,必须是印有税务机关监章的正式发票,否则不予签字报账。
(六)机关内部业务往来和支出凭证,必须是财政局或各主管部门统一印制的内部使用发票,否则不予签字报账。
四、财务监督
(一)、成立以乡纪委书记为组长、相关人员为成员的财务监督小组,主要负责财务预算决算审核,会计财务审核,财务收支监督审计复核等工作。
(二)财政所每月向乡主要领导和财务监督小组书面汇报一次财务工作和资金运行情况,每季度进行一次财务析。
(篇二)写作服务电话4000121855
? ?第一章 ?总 ?则
第一条 ?为适应新《预算法》和财政集中支付管理办法以及新的市场环境,规范机关财务管理,提高资金使用效益,创建节约型机关,确保工作正常有序运转,根据《行政单位财务规则》及有关财经法规,结合我局实际,修定本制度。
? ?第二条 ?机关财务管理的基本原则:
? ?(一)统筹安排,综合管理;
? ?(二)精打细算,量入为出;
? ?(三)日清月结,准确核算;
(四)保障重点,兼顾一般;
(五)勤俭节约,讲求实效。
? ?第三条 ?局机关财务管理由局办公室按照会计制度和中央“八项规定”的要求,对所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。
第四条 ?机关财务管理的主要任务:合理编制并严格执行经费收支预决算,如实反映财务收支情况,开展财务活动分析,加强国有资产、资金、重要经济合同的管理。财务人员要严格执行会计制度,对报销单据要认真审核,做到报账手续完备,账目清楚,日清月结,定期编制财务报表。?
? ?第二章 ?预算编制及执行
? ?第五条 ?预算编制:由局办公室按照“合法、规范、公平、节俭”的原则,结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算,报局党组审核,按市财政局下达的预算批复执行。
局投资科应根据本年度及本年度之前政府重点工程建设进度,提前做好下年度投资审计经费预算申报的文件、资料,于本年度9月15日前报局办公室,便于编报下年度财务预算。
第六条 ?预算收入主要是指本级财政预算安排的经费和上级部门安排的专项或业务经费。
? ?第七条 ?基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出,包括: (一)办公费;(二)差旅费; (三)公务接待费; (四)购置费; (五)邮电费; (六)其他费用等。
第八条 ?专项支出指具有专门用途的经费支出,原则上按年初预算和上级下达的科目用途执行。包括:政府投资项目评审费、审计业务培训费、审计外勤经费、信息化建设经费等。?
? ? ? ?第三章 ?支出管理
第九条 ?所有商品与服务支出均应填写《银川市审计局财务支出申请单》,经批准同意后方可办理。
第十条 ?支出及审批遵循“谁经手,谁负责”的原则,即由经手人(经办人、询价员、证明人、验收人)、会计和办公室负责人对经济事项的真实性、合法性负责。
? ?第十一条 ?除工资、医保、公积金、税务事项、邮电费、老干部报刊费、妇女卫生费、独生子女费外,其他所有开支须有两人以上经办,重大采购项目应有纪检、监察人员介入监督。
第十二条 ?支出审批一般程序
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