区建管局财务违规行为清理工作实施方案.docxVIP

区建管局财务违规行为清理工作实施方案 根据国家、省、市财政财务法律法规，为了严肃财经纪律，按照铁财发[2018]9号文《铁山区财务违规行为清理工作的方案》精神要求，结合实际，决定在全局范围内开展财务违规行为清理工作。特制定以下实施方案。 一、清理目的 通过财务违规清查工作，集中清理整治系统财务管理中存在的违规违纪违法问题，贯彻落实《会计法》和财经法律法规，进一步建立健全局财务管理制度，为全面落实区委、区政府下达的各项目标责任营造良好环境。 二、清理内容 （一）本单位应收款情况。一是单位个人借（欠）款情况。单位公职人员、离退休人员在单位借（欠）款是否按要求及时归还，完成整改；二是工程建设项目应收款项情况。工程建设项目借（欠）款是否存在长期挂账不结算的情况，是否与工程承建方和竣工决算、结清财务；三是单位其他应收款情况。单位因各种原因形成的应收款是否核实查明原因，加强催收，完成整改。 （二）本单位应付款情况。本单位是否对应付款项进行财务核对，该兑现的是否兑现，该归还的方式及时归还。 （三）单位财务支出管理情况。一是银行开设情况。银行账户是否按规定开设；二是会议费、培训费、接待费管理使用情况。会议费报销是否有会议审批文件、会议通知及参会人员签到表、会议定点场所出具的费用明细单据、电子结算单等凭证。培训费报销是否提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单（转账支付及完税凭证），以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。公务接待费报销“四要素”是否齐全、包括公函、公务接待事前审批单、分配和公务接待清单等。三是政府采购制度执行情况。是否严格执行政府采购制度，有无违法、违规变更采购方式。四是“小金库”治理情况。是否存在账外设账、私设“小金库”等现象。五是财政票据使用情况。是否安排专人管理财政票据，是否建立票据台账登记制度；是否财政公款私用、利用财政票据套取财政资金等违法行为；是否规范填写票据，字迹清楚、内容完整真实、印章齐全、各联次内容和金额一致；是否存在串用财政票据行为。 （四）单位资产管理情况。资产配置、使用和处置管理情况。单位是否建立健全资产管理制度，加强和规范资产配置、使用和处置管理、维护资产安全完整。是否定期或不定期对本单位资产进行清查盘点，确保资产账、财务账、资产实物账账相符、账实相符。 （五）单位内部控制制度建设情况。一是单位依法设置财务机构、配备合格的财务人员情况。单位是否明晰财务机构职责；是否严格执行《铁山区关于进一步规范财务收支管理意见》、《黄石市财政局关于切实加强行政事业单位会计工作的规定》，设立会计机构和配备会计人员。二是会计、出纳分设，银行账户预留印鉴管理情况。会计、出纳岗位是否分设，财务人员是否持会计从业资格证书上岗。加强银行账户预留印鉴的管理，财务专用章是否由出纳人员以外的专人管理，有无一人保管，有无一人支付款项所需的全部印章的现象。 三、阶段清理 按照《铁山区财务违规行为清理工作的方案》精神要求，财务违规清理工作分为三个阶段： 第一阶段：自查自纠阶段（8月10日—9月10日）。局属各单位制定自查工作方案，落实工作措施，认真开展自查，主动纠正存在的问题，做到不走过场、全面覆盖，自查面必须达到100%。各单位负责人对自查自纠情况负总责。对查出的违规违纪问题，必须如实填报，不得隐匿不报或少报、漏报。与此同时，在做好本单位自查工作后，还要进行自查自纠，并及时汇总自查自纠情况于2018年7月31日前将清理整改结果形成书面报告，经单位主要负责人签字加盖公章报送局财务科。 第二阶段：重点抽查阶段（9月15日—10月15日）。在自查自纠基础上，对个别单位开展重点抽查。抽查重点是：单位办公室、有群众举报的单位、会计基础工作和会计力量比较薄弱的单位、历年来被检查次算少的非常机构；自查自纠措施不得力、工作走过场、问题“零报告”的单位。检查过程中，要按规定编制检查工作底稿、准确记录凭证号、经济事项内容、金额等要素，发现问题还要对相关记账凭证、原始凭证及相关资料进行复印取证。检查底稿及复印件应由被检查单位签字确认并加盖公章。 第三阶段：整改提高阶段（10月16日—12月31日）。局属各单位针对检查工作中发现的问题，研究制定整改措施并抓好落实，做到财务违规问题处理到位、违纪责任人追责到位，财务票据使用管理规范到位。财务违规行为清理工作结束后，各单位将财务违规行为清理情况报告及相关表格于2018年9月10日前直接报区财政局0214室 四、清理要求 （一）成立专班，强化责任。按照铁财发[2018]9号文工作组要求，结合局财务违规清理工作实际，成立由局长胡鹏任组长，副局长余柏春、局财务科科长张敏任副组长，盛红英、程婷、王万合、胡晓凤为成员的局工作专班，负责全局财务违规清理工作的日常事务和工作联络。专班工作人员积极与局属单位财务对接，