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SPC财务流程说明 二零零四年五月 提纲 SAP简介 SAP简介 SAP模块简称 提纲 提纲 应收模块与总帐的关系 SD模块业务流与单据流 SD模块业务流与资金流 SD模块业务与总帐的集成 提纲 采购流程 应付模块与总帐的关系 MM模块业务流与单据流 MM模块业务流与资金流 MM模块业务与总帐的集成 提纲 PP模块业务流与单据流 PP模块业务流与资金流 PP模块业务与总帐的集成 PM模块业务流与单据流 PM模块业务流与资金流 PM模块业务与总帐的集成 提纲 固定资产与总帐的关系 折旧 净值 保险 AM模块 例如:固定资产采购流程 固定资产采购流程 提纲 模块集成数据共享 通过模块之间的集成得以共享的成本数据 成本中心会计综述 每一个初级成本要素都对应一个总帐损益类帐户 输入源自于公司外部的直接成本-所有损益类帐户的财务数据都要通过初级成本要素输入到成本中心. 每一个次级成本要素都只在CO内部起作用而不影响FI过帐，主要用于成本分配，结转中使用。 次级成本要素与收入成本费用类科目无关. 次级成本要素有多种类型, 其中一种次级成本要素会与作业类型相联系。 举例-成本科目记帐 科目: 4102200900 辅助生产-工资-其它 成本中心(发生单位): CA01 公用工程-供水车间 SAP的成本核算流程 提纲 维护 设备 历史记录 定单 投资控制 报表 结算 预算 / 计划 在建工程 资产 财务帐 集成性 CCT Fixed Assets Course 财务会计 应付帐款 应收帐款 管理会计 物料管理 资产会计 集成性 收到发票 收货 应收帐款 应付帐款 固定资产 总帐 建采购申请 审批程序 建资产主数据 订单计划 建采购单订 SAP 简介 SAP总帐模块综述 应收模块流程介绍 应付模块流程介绍 FICO与其他相关模块关系介绍 固定资产模块流程介绍 CO模块流程介绍 利润中心模块流程介绍 FI 总帐费用过帐 CO AM 折旧 SD 销售信息 MM 物料投入消耗 HR 工资 PP 生产成本 CO 内部数据的记录 管理 物流 SinoPec 人事 市场 仓库 能源 厂房 车辆 质检 来料仓 出货仓 电 水 气 生产管理 库房 生产 货车 拖车 小轿车 成本中心是公司内引致费用的最小的可负责中心 成本中心用来收集期间费用和制造费用 一个组织单位被划分为若干个成本中心,能够将成本和费用落实到相关部门和个人，有利于提高成本归集的透明度,增强经济效益的可控度 成本中心组: 成本中心的组织结构,可用于计划, 提高对成本费用的管理 成本中心架构（镇海炼化） 总帐会计科目(损益类) ……. 成本中心 – 初级成本要素 ……. 输入凭证 金额由FI自动映射到CO 成本要素－初级成本要素 次级成本要素类型: 某类次级成本要素举例: 成本要素－次级成本要素 = 作业相关 总成本 作业 总数量 成本中心 A 成本中心 B 作业类型 定义成本中心提供服务和执行功能的性质, 用来把成本分配到其他的成本中心.例如: 水汽车间03过滤水吨数 利用成本中心的实际成本或计划成本自动计算作业类型的价格 成本中心会计 数据集成举例 PC MM CCA FI PP 成本中心会计: 成本中心：人工成本、制造费用的归集 成本要素：按分析要求将费用分类 作业类型：计算作业价格、记录作业数量 统计指标：费用的分摊分配 相关集成数据 物料管理 : 物料主数据：标准单价 计划价格 原材料耗用：261 MOV-TY 产成品收货入库：101 MOV-TY 生产计划 : 物料单：物料耗用数量结构 工作中心：计算制造费用 工艺路线：人工机时耗用数量结构 生产订单：产品成本对象 财务会计: 制造费用凭证的输入 材料采购差异部分结转到工厂产出中 产成品库存差异部分结转到销售成本差异 制造费用结转 生 产 成 本-工 资 生 产 成 本-动 力 辅 助 生 产 成 本-工 资 辅 助 生 产 成 本-动 力 制 造 费 用 -工 资 奖 金 制 造 费 用 -办 公 用 品 制 造 费 用 -修 理 费 制 造 费 用 -物 料 消 耗 制 造 费 用 -水 费 制 造 费 用 -电 费 制 造 费 用 - 燃 料 费 制 造 费 用 -折 旧 费 制 造 费 用 -其 他 生 产 成 本-原 料 生 产 成 本-辅 料 辅 助 生 产 成 本 -原 料 辅 助 生 产 成 本-辅 料