广西大学研究生会财务管理试行制度.docVIP

广西大学研究生会财务管理制度（试行） 总则 第一条：为规范研究生会的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进研究生会干部的成长和发展，根据国家有关法规及《广西大学研究生会章程》，制定本制度。 第二条：研究生会办公室是研究生会财务管理中心，具体负责研究生会的会计核算和财务管理工作。研究生会办公室应按照研究生会的发展及研究生会的财务活动的具体情况，逐步建立和健全财务管理办法和机构。 第三条：研究生会办公室为财务负责部门，主要负责研究生会的资金管理，以保证资金的合理支配，杜绝资金流失。办公室对研究生会主席团负责。研究生会主席在财务上要向学工部（处）、团委及研究生处负责。 第四条：必须设立并完善资金收支帐册，规范科目，规范管理。收入资金，必须开出发票和收据，严禁帐外帐和体外循环。开支不许打白条，凭发票报销。 第五条：办公室主任负责会记、出纳事务，研究生会的费用支出，必须经主席和办公室主任审核签字、学工部（处）审批，方能报销。 预算制度 第六条：研究生会的经费收入和支出，实行预算管理。各部门应在每学期编制出本学期经费收支计划，统一报到办公室。如是专项活动则由具体部门负责人连同研究生会主席和办公室主任共同向研究生管理科负责人汇报。 第七条：预算要根据量入而出的原则，开源节流，做到收支平衡，并争取略有节余。 核算制度 第八条：资金使用要实行财务核算。实行月结算，届决算。办公室在每月月底前完成本月的财务报表，在换届结束前要完成本届的财务报表，报研究生管理科审核，做到计划使用。 第九条：研究生会举行专项项目活动都必须实行核算制度，认真做好前期认证和可行性研究，降低成本，减少风险，确保资金营运的安全。 收入管理 第十条：研究生会的经济来源：校学工部（处）的拨款；学校的专项经费；外联赞助等方式。 第十一条：所有经费收入都必须出具票据，凭联单进帐。办公室每月对帐，保持帐目平衡。专项经费、日常经费和外联赞助都必须凭联单入账。 第十二条：所有经费（包括专项经费和外联赞助）都必须纳入研究生会的统一收入帐目中，由研究生会办公室统一管理和调拨。 支出管理 第十三条：研究生会的财务收入，只能用于围绕团体宗旨开展业务的活动费用，要坚持专款专用，各部门不得擅自挪用款项。 第十四条：各部门的专项活动，部门负责人凭发票到办公室报销。 第十五条：所有的费用支出，报销清单都必须由主席和办公室主任审核签字后，经由学工处负责老师审批，报销人才能到办公室主任处领款。报销凭证必须是正规的发票或收据。外事活动费用报销必须经过主席签字后，方能到办公室报销。 监督制度 第十六条：办公室主任在每个月部长例会上通报一次上个月的财务运行情况。研究生会办公室要根据每届的决算情况写出财务报告，并对重大问题作出说明。由研究生会主席向学工部（处）的相关负责人作财务报告。做到财务公开，增加研究生会的财务透明度，并自觉接受相关监督。 第十七条：研究生会换届或更换主要相关负责人时，要实行财务审计制度。办公室应根据审计要求编制财务报告，接受主管部门组织的财务审计。 第十八条：财务人员离职时，必须做到钱清、票清、帐清。债权、债务必须有齐全的具有法律效应的凭证和文件支撑，并与接管人员办清交接手续。 第十九条：本章程的最终解释权归广西大学研究生委员会。 附件一： 原始凭证报销表 序号 物品/事由 数量及价格 款项 时间 经办人 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 总计金额： 大写： 主席签字 办公室主任签字 部门负责人签字 领款人签字 备注 注：所有外事活动必须要主席签字方能报销，其他事项不需要主席签字即可去办公室报销。 报销事项： 报销时间： 负责人： 附件二： 一、研究生会报账流程 报账人本人填写原始凭证报销表（事项、时间、款项等） 经办人、负责人签字 办公室主任审核签字（外事活动需要主席签字） 报账人凭发票或收据到办公室主任处登记报账、领款 二、研究生会专项（活动）经费申请和使用流程 主办部门负责策划活动方案和制定活动预算申请表 研究生会部长例会或常委会上进行方案和预算的讨论和审核 研究生会内部审核通过后由部门负责人会同研究生会主席、办公室主任向研究生教育管理科负责人汇报和申请 研究生教育管理科负责人审核通过后，把专项经费划拨到办公室 5. 活动结束后，主办部门负责人凭发票到办公室报销活动支出费用