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第五章;概要;内部控制案例分析——案例一郑百文的警示;神话的破灭;内部控制分析;巴林银行倒闭案内部控制的分析——不见过程的落败;巴林银行倒闭案内部控制的分析——不见过程的落败;二内部控制方面的分析;内部控制和审计程序的关系;内部控制的概念;内部控制的要素;控制环境;控制环境;控制环境包括;风险评估过程;风险评估过程;信息与沟通;信息系统与沟通--信息;信息系统与沟通---沟通;信息系统与沟通---沟通;控制活动;职责分离;不相容职务的分离—关键控制点;职责分工练习;职责分离;一则实例;恰当的控制应该保证:;对控制的监督;对控制的监督;了解内部控制;了解被审计单位的内部控制;了解内部控制;了解的目的:评价“设计、执行”;了解的内容;独立审计与内部审计的比较;企业内部审计目标;编制审计详细提纲;了解内部控制的方法(具体程序);记录对内部控制的了解;第四节 控制测试;控制测试的含义;控制测试的要求;控制测试的性质;控制测试的时间;精心整理专业资料,请放心下载;控制测试的范围;确定要测试范围的程序;小型超市内控目标1;小型超市内控目标1;第五节 管理建议书;本章小结;谢谢
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