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朔州市森合汽车销售服务有限公司 财务部相关制度及流程 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 一、财务管理架构图： 商 商 品 车 销 售 售 后 维 修 业 务 存 货 的 管 理 应 收 帐 管 理 资 产 的 管 理 经 济 合 同 管 理 资 金 的 管 理 其 他 会计核算 财务报告 成本控制 会计监督 财务管理 会计工作交接 二、财务组织架构图： 财务 财务总监 财务经理 财务主管 核算会计 出纳 收银 三、核算流程及相关制度： A、资产的管理 （一）、资金的管理 公 公司以各种合法方式筹集资金 总经理、董事长批准 备注： 资金的借用、调拨：财务部统一调度，并下发调款单（明确金额、利息、还款期等），根据调款单及收付款凭证执行并入帐。 1、现金的管理 当日送存开户银行 当日送存开户银行 超过时间 无夜市银行 总经理同意 当晚存入指定存折 放置安全处保存 第二天与当天收入一并送存开户行 现金 收 入 说明：现金收据应为订本式（至少有付款人存执、记帐、存根三联），顺序编号，开据后须经收款人、交款人共同签字，存根联应存档管理。 银行提现坐支现金 银行提现 坐支现金 总经理、董事长审批 总经理、董事长审批 司审批 书面形式 增加库存现金限额 支 付 现 金 a.库存现金限额核定为30000元 b.现金由出纳专人管理，是第一责任人，库存现金日清日结 c.出纳人员必须每日登记现金日记帐，每月10日、20日、30日下午盘库时，需由会计人员监盘，编制《库存现金盘点表》，双方在盘点表上签字。 d.“白条”业务发生要及时入帐，进行帐务处理 e.公司财务部门应建立现金核查制度及检查制度，发现现金溢短或违反规定的情况应在当日资金系统重大事项说明，及时向总经理汇报，追查处理。 2、现金（支票）借支、报销管理 总经理、董事长 总经理、董事长审批 备用金 使用范畴 总经理、董事长审批 限额 售后部 采购员 收银员 销售部 增加使用范畴 说明： a、备用金采取定额核定，定期清结，定期领用的管理办法 b、备用金使用人办理离职手续时，必须清结方可 c、备用金经管人发生变动，应由部门经理和财务部门办理清结移交手续。 ⑴、借款 个人因私借款：因某些特殊事项，经部门经理、财务经理、总经理批准，借款金额不得超过月工资额，借款从当月工资中扣回。 个人因公借款： 购买物资借款 购买物资借款 部门经理和财务经理审核 总经理、董事长审批 填写《借款申请单》 填写《出差申请单》 出差借款 ⑵、个人赔偿事项：员工因违反公司规定被处以罚款或被追索损失，应及时到行政部办理交款手续，否则从当月工资中扣除，金额较大者经总经理、董事长批准可以分期扣除，逾期不能扣回者，部门经理承担连带责任。 说明： a、市内事务结束后五个工作日内办理报销、外埠事务结束后七个工作日办理报销，逾期不报，从工资中扣除。 b、遇特殊情况，在借款单中进行说明，部门经理批准后可延期报销，但最多不得超过一个月，逾期仍不能报销的，先从工资中扣除。 c、一次借现金超过10000元，需提前6小时通知财务部；超过万元以上的，需提前一个工作日通知财务部。 ⑶、报销、 财务审批权 说明：下一级不能给上一级审批 差旅费报销部门经理审核 差旅费报销 部门经理审核 财务经理审核 填写《差旅费销报单》 业务招待费 填写《招待费用申请表》 总经理、董事长批准 人力资源部培训专员或经理审批 填写《差旅费报销单》 公司正常经营性支出 行政部核准 如水电、租赁费、电话费等 培训差旅费 a.报销日为每天下午14点到15点。 b.要求原始单据是国家税务部门统一监制的正式发票，且内容完整、真实。 c.如经办人因特殊原因无法取得正式发票或遗失，必须由经办人写书面说明，报总经理审批。 3、银行存款、其他货币资金的管理 ⑴、出纳应每日登记银行存款日记帐（包括POS业务），做到日清月结 ⑵、各期发生的单证要及时取回 ⑶、按月与银行核对帐户存款余额，编制《银行存款余额调节表》，未达帐项应及时查明原因，处理时间不超过一个月。 ⑷、支票的管理 ①、出纳人员负责保管银行空白支票，空白支票的管理视同现金。作废支票，须加盖作废印章或签署“作废”字样，每月统一存档 ②、签发支票 因特殊情况不能填全至少填明签发日期，具体用途和使用限额； 签发领用后，领用人无论使用与否均必须在10日内返回销号； 支票的签发采用双印鉴制（一枚公司财务专用章，一枚公司法人印章） 凡因支票丢失发生损失的，由责任人承担全部损失。 填写《付款申请单》部门经理审核 填写《付款申请单》 部门经理审核 总经理审批 开限额支票（封口） 财务经理审核 暂无确定金额（限