内蒙古农村信用合作社信贷风险及防范措施的研究.docVIP

内蒙古农村信用合作社信贷风险及防范措施的研究 　　作者简介：额尔登图（1991-），男，蒙古族，内蒙古大学经济与管理学院金融学专业。 　　摘要：在当今经济与社会发展中，金融机构的作用非常明显。农村信用社大力支持“农业，农村，农民”生产和农民生活资金需求，为地方经济的快速健康发展提供了强有力的金融支持。但是，随着农信社改革的不断深入，其面临的信贷风险也日见凸显，不良信贷资产比率直线上升，成为农信社健康发展的严重挑战之一。 　　作为自负盈亏，自主经营，自我约束的金融企业，农村信用社必须从生存发展的高度深刻认识控制风险的紧迫性和重要性，提高风险防范和风险管控意识，特别是从制度建设和制度创新方面加强农村信贷风险管理，有效地规避和抑制风险。 　　关键词：农村信用社；信贷风险；风险管控 　　一、农村信用社的特点 　　农村信用社属于银行类金融机构，是众多存款货币银行之一，同时，它又是信用合作机构，是由个人集资联合组建的、以互助为宗旨的合作金融机构。其经营管理者是在民主选举的基础之上由社员直接指定，资金来源主要是成员缴纳的股金、吸收的客户存款，留存的公积金，起初贷款主要是解决其成员的资金需求，主要是发放生产生活贷款和消费贷款，之后随着经济的快速发展，逐渐放宽了放款渠道，以至于现在和商业银行的贷款几乎没有区别，考虑到客户群体特点，为方便广大农村人口，业务手续十分简便。农村信用社主要是依据金融政策和法律的规定，调节、组织农村基金，支持农村农业生产和综合发展，通过有效的方法打击和限制民间高利贷。 　　二、 土左旗农村信用社贷款情况及信贷风险问题分析 　　1.抵押和质押贷款所占比例很小 　　下面我们借助图表进行分析； 　　通过表1可以看出，近几年来，土左旗农村信用社贷款总额中信用贷款所占比例下降，这在某些程度上降低了农村信用社的经营管理风险，抵押担保贷款在贷款余额中所占的比例有所增加，这与近几年土左旗农村信用社加强了对贷款方式管理有关，这在某些程度上降低了农村信用社信贷业务的经营管理风险；但是，质押担保贷款以及抵押担保贷款总体上占贷款总额的比例依然不高，为农村信用社信贷风险埋下了隐患。 　　2.贷款担保手续不严格 　　土左旗农村信用社除了发放小额农户信用贷款外，一般为了防范信贷风险，采用担保抵押方式贷款，但是在实际操作过程中，存在许多问题，如对抵押品的价值估值偏高、因农村信用社往往难以找到合适的抵押品和抵押手续繁杂，很多贷款采用保证担保的方式、签订的抵押担保合同材料不全、主体不符等常见问题。另外，抵押物价值的发生变化比如房屋拆迁等问题也会给抵押资产的很大的风险隐患。 　　3.不良贷款数额过高 　　不良贷款大量存在，使金融风险加剧，加深了信贷资金缺口，最终会引起系统性的金融风险。以土左旗农村信用社为例，如图表2所示，不良贷款呈现如下趋势。 　　不良贷款比例占总贷款比例逐年减小。2010年，土左旗信用社的不良贷款率高达13.30%，而2014年，平均不良贷款率下降至6.4%，主要原因为土左旗信用社贷款规模迅速扩大，加大了分母，摊薄了不良资产的比例；但是不良资产的数额仍然居高不下。 　　可疑贷款和损失贷款的比例显著降低。可疑贷款占贷款比例从2010年8.47%下降到2014年的4.54%，损失贷款占贷款比例从2010年2.73%下降到2014年的0.57%.比例下降主要是由于该地农村信用社的正常贷款的增长，稀释了不良贷款。 　　不良贷款呈现两头小中间大趋势。即次级贷款和损失贷款所占的比例小于可疑贷款所占的比例。这可以表明可疑贷款是该地农村信用社不良贷款的主要部分，该地农村信用社不良贷款可能会越来越大，因为将来会有大量的可疑贷款转化为损失贷款。可见，可疑贷款比重高是导致该地农村信用社不良贷款的重要原因，会导致农村信用社经营运转困难，限制其放贷能力，使信用社竞争能力降低。 　　三、影响土左旗农村信用社信贷风险的因素 　　农村信用社自创办以来，伴随着农村信贷体制的不断变革， 走过一条曲折的道路。农信社的信贷风险程度相对较高，这是由多种复杂的因素造成的，有内在因素也有外在因素。 　　1.外在因素 　　很长时间以来，农村信用社实行的是“申贷合一”，“单线审批”的贷款管理制度，这种做法虽然有利于贷款管理人员掌握贷款对象的生产经营情况，有利于分工负责，但是由于个人看法的偏见以及信贷管理人员素质的局限，或是贷款人员与借款人员有特殊关系，导致贷款投向决定的失误，极可能发生“人情贷”“关系贷”等现象。另外还会造成贷款缺乏透明度，不利于社会各界的监督。 　　对于资金有着大量需求的农村经济催生出许多民间金融、地下金融组织。农村合作基金会等机构凭借着无利率限制，无金融监管约束及在地方基层政府的大力推动之下， 以优惠便利的条件吸收存款，