公司股东利益的保护与公司社会责任承担(精).docVIP

第 12期 2011年 6月 企业研究 Business research No.12JUN. 2011 公司作为现代社会中最主要的商事主体,其具有所有商事主 体共同的特征 —— — 以营利为最终目的 。 为了达到这个目的, 不断减 少或降低成本, 不断提高经济效率 。 作为公司法和其他法律调整的 主体, 为了提高效率, 法律赋予公司以法人的主体资格 。 法律对待 公司这个主体的态度, 或者说, 法律尤其是公司法的价值取向, 对 公司的发展有着巨大的影响 。 本文认为, 现代商法虽然私法特征十 分明显, 但公法在其中的比重较传统商法而言已经越来越大, 而且 日后仍然会不断增加 。 法律中, 对于公司权利的保护, 不同价值取向的法律会有不同 的保护切入点 。 在当代社会中, 将自己的切入点仍然放在单纯保护 公司及股东利益的法律已经日益显得落后 。 在世界经济全球化 、 一 体化的大格局下,人类与环境的和谐发展已经越来越成为当今社 会包括法律的终极追求 。 人类发展史上, 长期忽视环境的发展, 只 以自己个体公司为核心, 不惜牺牲环境 、 只单纯追求个体 (包括具 体的某个公司和公司股东 利益最大化的制度设计已经越来越为 有远见的人士所摒弃 。 法律对于公司制度下各方利益保护的取舍,其实是随着人类 社会的发展而有所不同 。 很长一段时间内, 商法的私法化追求常常为人们津津乐道 。 股 东是公司当然的所有者的理论从来就没有被世人所怀疑和动摇 。 股东在公司制度下对利润的合法追求也天经地义,法律的制定者 还常常费尽心思设计出各种低成本 、 高效率的制度, 维护资本, 保 护股东的宪法利益, 商法在这方面的作用发挥得更加淋漓尽致 。 公 司高度自治成为股东和公司的共同追求,国家有时对公司也常常 感到无能为力 。 公司的自治及效率的提高对社会经济的发展无疑 具有巨大的促进作用 。 然而, 在人类生存环境每况愈下的今天, 对 公司本质问题的讨论变得越来越为人们所关注 。 一 、 公司的本质 对于公司的本质, 不同的国家 、 不同的地区由于历史及文化传 统的差异而有着不同的 认识 。 现代商法赋予公司以法人的主体地位是毋庸置疑的 。 但 对于法人的本质却存在着较大的争议,由此也导致对公司本质的 不同理解 。 英美法系对于法人本质的认识存在着 “ 实在说 ” 、 “ 拟制说 ” 、 “ 法人集合体说 ” 等理论观点 。 “ 实在说 ” 认为法人并非仅凭法律拟 制, 它本身是有社会价值 、 担当社会作用的独立实体, 法人虽然须 经法律认可方能成立, 但法律所承认法人人格的对象, 即构成法人 的实体 、 组织体, 本来就是存在于社会的东西, 法律只是对其加以 承认而已 。 此时, 公司法人被视为一种有机的社会实体, 其独立于 它的股东而存在 ; “ 拟制说 ” 认为唯有具备自由意志的自然人方可 成为权力义务主体, 法人本身没有意识 、 直觉 、 行为等能力, 纯粹属 于法律世界上的存在, 系被法律拟制的主体, 法人与设立它的自然 人分别而存在; “ 法人集合体说 ” 认为:正如社会契约是公民之间让 渡各自部分权利而成为国家一样,企业当然也因其股东之间及其 他主体之间的 “ 契约 ” 而存在 。 由此, 个人包括股东 、 董事 、 甚至其他 利益相关者如产品供应商,贷款银行等才是公司法人的最终构成 单位, 独立的法人实体并不存在 。 与此相似, 大陆法系中也存在着法人 “ 拟制说 ” 、 “ 实在说 ” 、 “ 中 介说 ” 等学说 。 大陆法系的 “ 拟制说 ” 认为法人属于法律世界上的存 在, 因法律的拟制而取得权力能力, 但没有行为能力, 是被法律拟 制的主体; “ 实在说 ” 主张法人并非仅凭法律技术拟制的抽象物, 在 法律承认之前, 法人本身已实际存在, 它只是因法律的承认而成为 权利主体; “ 中介说 ” 指出, 法人的典型就是社团, 社团是在法律上 被当作是一个统一体的个人集团,即当作一个具有与那些组成集 团的个人的权利和义务有所不同的权利和义务的人 。 汉斯 ·凯尔森 说,国家法律给予法人以权利与义务并不意味着个人以外的一个 人 (社团 被赋予义务或授予权力, 它只意味着义务与权利间接的 给予个人, 充当这一过程的中介就是法人 (社团 —— — 被人格化的 部分法律秩序 。 这些众说纷纭的学说经过人类社会长期的实践和总结,法人 作者简介:焦娇 (1970- , 重庆市人, 法学博士, 上海电视大学法律与行政系副教授 。 公司股东利益的保护与公司社会责任承担 焦 娇 (上海电视大学 上海 200092 摘 要:效率原则作为最重要价值追求之一已普遍为现代商法所接受 。 公司法将股东与公司利益的保护也当仁不让地放 在首当其冲的地位 。 随着