投资基金第七章.pptVIP

基金资产估值 五、QDII基金资产的估值问题（新增） （一）估值责任人 （二）QDII基金份额净值的计算及披露 第四节 基金财务会计报告分析 一、基金财务会计报告分析的目的 1、定义 2、基金财务会计报表包括：资产负债表、利润表和净值变动表。 3、目的：评估过往经营业绩及投资管理能力，了解基金投资状况，预测未来发展趋势，为投资决策提供依据。 第四节 基金财务会计报告分析 二、基金财务会计报表分析 （一）基金持仓结构分析（公式，P187） （二）基金盈利能力和分红能力分析 （三）基金收入情况分析 （四）基金费用情况分析 （五）基金份额变动分析 （六）基金投资风格分析 证券投资基金第七章 基金的估值、费用与会计核算 * 目录 第一节 基金资产估值 第二节 基金费用 第三节 基金会计核算 第四节 基金财务会计报告分析（新增） * 第一节 基金资产估值 一、基金资产估值的概念 基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。 公允价值是指买方和卖方同时认可的价值。 基金资产净值=基金资产总值-基金负债 基金份额净值=基金资产净值/基金总份额 * 基金资产估值 二、基金资产估值的重要性 由于基金份额净利值是开放式基金申购份额、赎