[财经类试卷]会计专业技术资格中级财务管理(营运资金管理)模拟试卷17及答案与解析.docVIP

会计专业技术资格中级财务管理（营运资金管理）模拟试卷17及答案与解析 一、单项选择题 本类题共25小题，每小题1分，共25分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。 1 采用随机模型控制现金持有量，计算现金回归线的各项参数中不包括( )。 （A）每次有价证券的固定转换成本 （B）现金存量的上限 （C）以日为基础计算的现金机会成本 （D）日现金流量变动的标准差 2 下列各项中，不属于商业信用筹资方式的是( )。 （A）应付账款 （B）应收账款 （C）预收货款 （D）应付职工薪酬 3 下列各项中，不属于存货“缺货成本”的是( )。 （A）材料供应中断造成的停工损失 （B）产成品缺货造成的拖欠发货损失 （C）产成品缺货造成的丧失销售机会的损失 （D）存货的机会成本 4 下列有关现金的成本中，属于固定成本性质的是( )。 （A）现金管理成本 （B）占用现金的机会成本 （C）转换成本中的委托买卖佣金 （D）现金短缺成本 5 在确定最佳现金持有量时，成本模型和存货模型均需考虑的因素是( )。 （A）持有现金的机会成本 （B）固定性转换成本 （C）现金短缺成本 （D）现金保管费用 6 企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指( )。 （A）企业账户所记存款余额 （B）银行账户所记企业存款余额 （C）企业账户与银行账户所记存款余额之差