财务信息化操作要点分享.pptVIP

4.4 成本管理 业务单据规范性检查 ①参与成本核算的单据：生产入库单、领料出库单、符合条件的成本调整单（出库类型为出库，业务类型为生产领料） ②成本中心、成本对象字段的检查：必录项，前后一致，单据之间一致 ③成本项目字段的检查：根据领用的物料自动带出，必录项 ④成本管理模块提供了字段批量修改的窗口，掌握并合理使用 ⑤提醒业务部门及时对已批量完工的成本对象进行清扬退料，避免跨期操作 ⑥期间费用凭证的处理：发生额方向需一致 4.4 成本管理 成本核算步骤 ①检查有无新增成本中心、成本对象，完善分配标准设置 ②完成工时、完工产量、在产品材料盘点等数据录入 ③检查领料出库单、生产入库单是否符合系统核算要求 ④在存货管理中进行第一次的材料出库核算和产成品出库核算（核算自制半成品） ⑤进行费用归集：完成期间费用所有发生额凭证的处理并进行总账取数、核对，或手工录入需参与分配的数据，材料费用的归集自动集成库存业务管理中的数据 ⑥进行费用分配：分别对材料费用和期间费用进行自动分配，需调整的进行手工调整 ⑦进行成本计算：先进行成本计算合法性检查，修改错误项，通过后进行成本计算 ⑧多生产工序的，再重复进行存货管理中的产成品出库核算、费用分配、成本计算等步骤 ⑨检查成本核算数据的准确性，对错误项及时查找原因并完善或消除，重新按步骤核算 ⑩及时关联生成凭证 4.4 成本管理 提醒事项 ①在进行成本计算前，业务单据不能生成凭证，故生成凭证前需检查确定成本计算结果的准确性 ②成本计算后又发生了修改，重新进行了存货的出库核算，需重新进行费用分配再进行成本计算，否则系统仍保留前一次的成本计算结果 ③避免在系统中出现负投入或累计为负领料的情况，在产品材料盘点也不应出现负数 ④不要忘记结转式成本还原计算、凭证处理及期末结账 参考附件： 《成本业务规范说明.doc》 5 资产管理 基础设置集团统一 ①资产类别：九大类 ②折旧年限：20年、10年、5年（要求新增资产严格按财务管理制度中的规定设置类别和相对应的折旧年限） ③折旧方法：平均年限法（发生资产原值变动时，不改变折旧公式，到期未提完的折旧继续计提，直到提完为止，K3中可自定义变动后的折旧方法，同时选择合适的尾差处理规则） ④折旧政策：当期新增不计提，当期清理计提，最后一期折旧大于2倍的尾差处理规则 5 资产管理 结合资产平台管理：将资产编码正确维护在系统中，便于核对（资产平台测重于实物管理，应按照实物的验收和异动进行操作，财务软件中的资产管理需结合财务核算要求，操作会产生滞后） 资产以最小单位入帐：每项资产均有身份编码，避免后期资产异动导致的资产拆分，便于资产实物管理和异动处理 保管责任及使用责任：保管部门和保管人为资产管理部门，起到的是监管责任，使用部门和使用人为资产使用部门，起到的是保管责任，建议进行资产卡片维护时统一以资产使用部门负责人做为使用人，便于后续的异动处理 存放地点的录入及异动：固定资产存放地点的异动通过固定资产变动进行处理，低值易耗品的存放地点以领用单中的为准，低值易耗品存放地点的异动通过低值易耗品的领用（ ）进行处理 5 资产管理 固定资产折旧差异的处理 ①原值、预计使用期间、预计净残值、折旧方法（折旧公式）完全一致的情况下，不存在差异 ②尾差处理规则不一致，导致最后一期的折旧存在差异，通过在“折旧管理”中进行调整，消除差异 ③K3发生折旧要素的变更，需改变折旧方法，次月生效 ④固定资产清理之前应先进行计提折旧操作 ⑤EAS与K3的固定资产编码应保持一致，以便核对（可先录入EAS并取其编码录入K3） 5 资产管理 低值易耗品调拔的处理 ①只允许在库调拔，已领用的需先做退库 ②目前为无偿调拔转让 ③参考附件：《EAS低值易耗品帐务处理说明.doc》 期末对账 ①注意低值易耗品管理模块在发生业务时，不允许反结账 ②K3计提折旧即生成凭证，如发生数据变更，应在折旧管理中进行维护修改，不能直接修改凭证 ③坚持与总账对账无误后再结账 6 凭证转换功能运用 6.1 凭证转换功能的应用场景 6.2凭证转换功能的前提条件 6.3凭证转换功能的应用步骤 6.4凭证转换功能的注意事项 6.1 凭证转换功能的应用场景 需求背景 ①一方面是EAS与K3同时做凭证，且凭证内容基本一致，数据完全相同 ②另一方面，EAS有供应链系统支撑，可自动关联凭证，K3中的物