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财务管理公式快速记忆法 财务管理 资产负债表 序号 项目 财管字母表示 相关章节 相关公式 1 货币资金 Y、a、b H（最高控制线）、R（回归线）、L（最低控制线） NCFt（净现金流量） NPV (净现值) 三章：筹资管理 资金需要量预测 四章、投资管理 五章、营运资金管理 Y=a+bx（a：固定资金、b：变动资金、Y：资金占用量） b=（n∑XiYi-cXiYi）/[n∑Xeq \o(\s\up 3( 2),\s\do 1( i))－（∑Xi）eq \o(\s\up 3(2　),\s\do 1(　 ))] 现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期 因素分析法：资金需要量=（基期资金平均占用额-不合理资金占用额）*（1±预测期销售增减率）*（1±预测期资金周转速度变动率） 某年流动资金投资额=本年流动资金需用额-上年流动资金需用额 （1）本年流动资金需用额=该年流动资产需用额-该年流动负债需用额 （2）某一流动项目的资金需用额=该项目的周转额/该项目的最多周转次数 如：产成品需用额=（年经营成本-年销售费用）/产成品的最多周转次数 应收账款需用额=年经营成本/应收账款的最多周转次数 1年最多周转次数=360/最低周转天数 5、（1）建设期某年净现金流量（NCFt）=－该年原始投资额=－It （