5-风险评估结果汇总表-核对.docVIP

PAGE 4 四、风险评估结果汇总表 风险评估结果汇总表 被审计单位： 项目： 风险评估结果 编制： 日期： 索引号： BD 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 编制说明： 本工作底稿用于记录了解被审计单位及其环境中识别的重大错报风险及应对方案，由以下四张表格组成： （一）识别的重大错报风险汇总表 （二）财务报表层次重大错报风险汇总表 （三）特别风险结果汇总及应对措施表 （四）对认定层次重大错报风险采取的进一步审计程序的总体审计方案（计划矩阵） 一、识别的重大错报风险汇总表 识别的重大错报风险 索引号 属于财务报表层次还是认定层次 是否属于 特别风险 是否属于仅通过实质性程序无法应对的重大错报风险 受影响的交易、账