单证诈骗及其预防.docVIP

单证诈骗及其预防 王国安 王叶 摘 要 本文简介了国际贸易中存在的单证诈骗问题，列举了单证诈骗的七种类型，并分别用案例说明了其危害性，进而分析了单证诈骗的原因；最后就如何预防单证诈骗问题作了一些探讨，并提出了一些建议。 关键词：诈骗，单据，出口，信用证，银行 ．引 言 单证工作则是出口业务的一个重要的、必不可少的组成部分：出口合同签订以后，随 之而来的备货、装运、结汇等各个环节都需要相应的单证缮制、处理及交接，以满足商业、运输、银行、保险、商检、海关以及政府有关部门对出口贸易的管理等多方面的需要。但是，由于国际投机商的存在以及其它种种原因，单证诈骗案件（包括各种支付方式下的诈骗）却是屡见不鲜，而且呈上升趋势，给某些商家或部门造成了巨大损失。分析单证诈骗原因并及时采取有效的预防措施便成为一个十分迫切的问题。 ．单证诈骗的种类及其危害性 单证诈骗是国际贸易诈骗的主要形式之一，是一项涉及一个商人对另一个商人或对银 行的诈骗。它包括①倒签提单；②预借提单；③卖方向承运人出具保函，领取清洁提单；④以假提单骗走货款；⑤以假货冒充真货，以次货冒充好货；⑥盗用空白提单或以假提单冒领提货；⑦伪造信用证。 倒签提单 倒签提单是当货物由于实际装船日期迟于信用证规定的装运日期时，承运人经托运 人请求并接受其出具的保函后（有时是托运人与承运人串通），在提单上仍按信用证规定的装运日期