会计模拟实训答案（刘雪清).doc

Word格式 完美整理 第一单元 答案 四、教材参考答案 实 训 二 题 号 凭证编号 会计科目 明细科目 借方金额 贷方金额 1 转字第01号 原材料 2#防爆灯体 70 000.00 预付账款 大连矿山灯具厂 70 000.00 付字第01号 应交税费 应交增值税（进项） 11 900.00 银行存款 11 900.00 2 转字第02号 借:生产成本 1#防爆灯 140 700.00 贷：原材料--- 1#防爆灯体 88 500.00 原材料--- 防爆灯罩 21 300.00 原材料--- 防爆灯网 7 500.00 原材料--- 防爆灯盒 18 900.00 原材料 ---反光镜 4 500.00 转字第03号 生产成本 2#防爆灯 130 500.00 原材料 2#防爆灯体 87 000.00 原材料 防爆灯罩 17 750.00 原材料 防爆灯网 6 250.00 原材料 防爆灯盒 15 750.00 原材料 反光镜 3 750.00 3 付字第02号 库存现金 3 000.00 银行存款 3 000.00 4 付字第01号 应付职工薪酬 医药费 145.49 管理费用 办公费 1 000.00 现金 1 145.49 5 收字第01号 银行存款 45 000.00 应收账款 大连渤海船舶公司 45 000.00 6 收字第02号 银行存款 971 392.50 主营业务收入 1#防爆灯 450 000.00 主营业务收入 2#防爆灯 363 000.00 主营业务收入 磁力启动器 17 250.00 应交税费 应交增值税（销项） 141 142.50 7 付字第03号 应交税费 应交增值税 6 427.66 应交税费 应交城值税 449.94 应交教育费及附加 192.83 银行存款 7 070.43 8 转字第04号 生产成本 磁力启动器 32 340.00 原材料 磁力启动器体 23 220.00 原材料 交流接触器 6 000.00 原材料 热继电器 3 120.00 9 付字第04号 应收账款 营口船舶公司 411.11 银行存款 411.11 转字第05号 应收账款 营口船舶公司 245 700.00 主营业务收入 1#防爆灯 45 000.00 主营业务收入 2#防爆灯 165 000.00 应交税费 应交增值税（销项） 35 700.00 10 付字第05号 原材料 电磁线 16 350.00 应交税费 应交增值税（进项） 2 779.00 银行存款 19 129.50 11 付字第06号 制造费用 办公费 479.00 银行存款 479.00 12 付字第02号 其他应收款 王海 1 500.00 库存现金 1 500.00 13 付字第07号 库存现金 169 650.00 银行存款 169 650.00 付字第03号 应付工资 169 650.00 库存现金 169 650.00 14 付字第08号 制造费用 电费 5 536.80 管理费用 水费 1 173.70 管理费用 办公费 2 292.50 银行存款 9 003.00 15 转字第06号 管理费用 差旅费 919.00 其他应收款 王海 919.00 收字第01号 库存现金 581.00 其他应收款 王海 581.00 16 转字第07号 生产成本 1#防爆灯 65 280.00 生产成本 2#防爆灯 57 100.00 生产成本 磁力启动器 22 730.00 制造费用 工资费用 7 120.00 管理费用 工资费用 17 420.00 应付职工薪酬 169 650.00 17 转字第08号 生产成本 1#防爆灯 9 139.20 生产成本 2#防爆灯 7 994.00 生产成本 磁力启动器 3 182.20 制造费用 福利费 996.80 管理费用 福利费 2 438.80 应付职工薪酬 23 751.00 18 转字第09号 制造费用 折旧费 2 944.54 管理费用 折旧费 3 949.20 累计折旧 6