国际收支新法规.pptVIP

五、银行外币卡管理 3、银行外币卡管理 境内卡的发行和使用 境外卡收单业务 银行外币卡项下的清算、还款及购汇 银行外币卡项下有关业务的统计及报备 六、人民币对外汇期权交易有关问题 期权的含义 人民币对外汇的普通欧式期权 开办期权业务的条件 对客户期权业务、银行间外汇市场期权交易 开办期权业务应提交的文件和资料 对客户期权业务、银行间外汇市场期权交易 管理方式：备案管理 六、人民币对外汇期权交易有关问题 银行对客户期权业务管理 实需原则 只能办理客户买入外汇看涨或看跌期权业务 叙做期权业务应符合套期保值原则 到期行权： 以约定的执行价格对期权合约本金全额交割，原则上不得进行差额交割；客户以其经常项目外汇账户存款在开户银行叙做买入外汇看跌期权，可以进行全额或差额交割 期权费币种：人民币 六、人民币对外汇期权交易有关问题 其他 期权Delta头寸纳入结售汇综合头寸统一管理 客户对期权的行权视为远期结售汇履约，纳入远期结售汇履约统计 国际收支相关法规 △ 国际收支统计 △ 结售汇业务 △ 银行间外汇市场做市商制度 △ 银行间外汇市场交易汇价和外汇指定银行挂牌汇价管理 △ 银行外币卡管理 △ 人民币对外汇期权交易 一、国际收支统计 《国际收支统计申报办法》（1995年中国人民银行行长第2号令）、《实施细则》（汇发［2003］21号）、《国家外汇管理局关于印发通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程的通知》（汇发［2010］22号） 一、国际收支统计 申报范围：中国居民与非居民 支付方式：不含现钞 中国居民的含义：《国际收支统计申报办法》第三条（四类） 适用范围：境内所有地区，包括保税区等海关特殊监管区域 申报原则：交易主体申报 申报办法：间接申报与直接申报、逐笔申报与定期申报相结合 一、国际收支统计 （一）国际收支统计申报的几种情况： 通过境内金融机构与境外收付款 涉外证券交易 涉外期货、期权等交易 境内金融机构自营对外业务 提示：注意区分直接申报与间接申报情况 一、国际收支统计 外汇局 权利： 对国际收支情况进行抽样调查或普查 对申报内容进行检查、核对 对违反规定的居民、各类金融机构进行相关处罚 处罚依据：《中华人民共和国外汇管理条例》 义务： 保密 中国居民： 义务：应当及时、准确、全面地申报国际收支 一、国际收支统计 （二）通过金融机构进行国际收支统计申报 1、填报要求： 《涉外收入申报单》：发生涉外收入 《境外汇款申请书》：以汇款方式通过境内银行办理涉外付款业务 《对外付款/承兑通知书》：采用信用证、保函、托收等汇款以外的结算方式办理涉外付款业务 《单位基本情况表》：首次办理涉外收付款业务的机构申报主体 （二）通过金融机构进行国际收支统计申报 2、时间要求： 收款：发生涉外收入的申报主体，应在解付银行解付之日（T）或结汇中转行结汇之日（T）后五个工作日（T+5）内办理该款项的申报 付款：发生涉外付款的申报主体，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》的同时办理该款项的申报 （二）通过金融机构进行国际收支统计申报 3、资料留存要求： 纸质《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款/承兑通知书》保存至少24个月，期满后可自行销毁。 《单位基本情况表》：境内银行和机构申报主体应妥善永久留存备查 4、申报数据的修改 基础信息有误、纸质申报信息有误、网上申报信息有误 修改、重新报送 （二）通过金融机构进行国际收支统计申报 5、逾期未申报处理： 机构申报主体未在五个工作日内按规定办理涉外收入申报情节严重的，实行“不申报、不解付”的特殊处理。 6、限额申报情况： 等值金额在3000美元以下（含）的对私涉外收入款项实行限额申报，即收款人可免填《涉外收入申报单》，但涉及贸易出口收汇、非居民项下的对私涉外收入款项不实行限额申报。 二、结售汇业务 《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》（汇发［2002］4号）、《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》（汇发［2007］20号）、《银行结售汇统计制度》（汇发［2006］42号）、《国家外汇管理局关于完善银行自身结售汇业务管理有关问题的通知》（汇发［2011］23号）、《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》（汇发［2010］56号）、《国家外汇管理局关于完善银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》（汇发［2012］26号） 二、结售汇业务 几个用语的含义 外汇指定银行 汇发［2002］4号：经批准经营结汇、售汇业务的金融机构 与客户之间的结汇、售汇业务（银行代客） 汇发［2006］42号：外汇指定银行为客户办理的结售汇交易 银