多喜爱：审计报告.PDF

目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页 二、备考合并财务报表 ……………………………………………… 第3—4 页 （一）备考合并资产负债表………………………………………… 第3 页 （二）备考合并利润表……………………………………………… 第4 页 三、备考合并财务报表附注 ……………………………………… 第5—105 页 审 计 报 告 天健审〔2019 〕7408 号 多喜爱集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的多喜爱集团股份有限公司（以下简称多喜爱公司）备考合 并财务报表，包括2018 年12 月31 日的备考合并资产负债表，2018 年度的备考 合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表已由多喜爱公司管理 层按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。 一、管理层对备考合并财务报表的责任 多喜爱公司管理层的责任是：（1）按照备考合并财务报表附注三所述的编制 基础编制备考合并财务报表；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考 合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师执业 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考 合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑 与备考合并财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 第 1 页 共 105 页 性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，多喜爱公司备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合并财务 报表附注三所述的编制基础编制。 四、编制基础及使用限制 我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三关于编制基础的说明。本 报告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。 本段内容不影响已发表的审计意见。 天健会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一九年五月三十一日 第 2 页 共 105 页 备 考 合 并 资 产 负 债 表 会合01表 编制单位：多喜爱集团股份有限公司 单位：人民币元 注释 注释 资 产 2018年12月31日 负债和所有者权益 2018年12月31日 号 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 6,854,585,044.14 短期借款