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第十三章 企业内部控制 一、单项选择题 1、(????A? )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部3、影响等。 A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动 2、仓储部门应当定期对存货进行检查，重视（???B?? ）的材料、低值易耗品、半成品等物资的管理控制，防止浪费、被盗和流失。 A. 仓库?? B.生产现场???? C.运输环节?? D.销售环节 3、企业应当由相关部门和人员或委托具有相应资质的专业机构对投资项目进行（??A?? ），通过对与投资项目有关的经济、社会、技术等方面情况进行全面的调查研究，对各种投资方案进行分析，对投资后的经济效益和社会效益进行预测，为投资决策提供依据。 A.可行性研究?? B.项目建议????? C.评估??? D.决策 4、（??D? ）是采购决策最关键的环节，也是最终确定供应商，签订采购合同的依据 A.采购方式的选择?? B.供应商的选择???? C.验收程序???? D.价格谈判 5、财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的控制是（ A）。 A .事前控制 B .事中控制 C .事后控制 D .政府控制 6、货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（ C） A .一支笔模式 B .分级审批 C .多重审批 D .混合审批 7、在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（C ） A .消极式函证 B .否定式函证 C .肯定式函证 D .以上都不对 8、(???C?? )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 A. 授权批准控制?? B. 会计系统控制??? C. 组织结构控制 D. 内部报告控制 9、销售退货增加的的存货，由(??C??? )根据验收情况编制退货接收报告，报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等，并交由相关的主管部门进行审核。 A. 财务部门???? B.销售部门???? C.接收部门 ????? D.仓储部门 10、企业应当编制对外投资（?B??? ），它一般应包括：项目的必要性和依据、投资条件的初步分析、投资估算和资金筹措设想、经济效益和社会效益初步估算等内容。 A.可行性研究报告?? B.建议书????? C.评估报告??? D.决策建议书 二、多项选择题 1、内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（???BCD????? ）特征。 A.主体是单位内部人员??? B.客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动） C.手段和方法多种多样??? D.属于单位内部的管理 2、货币资金控制主要围绕(????ABCD?????? )目标。 A.保证货币资金业务收支的真实与合法 B. 保证货币资金的使用效益 C.保证货币资金业务核算的准确与可靠 D. 保证货币资金的安全完整 3、对外投资内部控制监督检查的重点内容包括（???ABCD?????? ）。 A.是否存在不相容职务混岗的现象??????????? B.决策过程是否符合规定的程序 C. 处置是否经过集体决策并符合授权批准程序 D. 会计记录是否真实、完整 4、以下哪些属于请购与审批控制原则（?ABD??? ） A.计划控制原则??? B.预算控制原则??? C.政策控制原则?? D.审批控制原则 5、在内部控制结构阶段，内部控制的要素组成为（ACD ） A .控制环境 B .风险评估 C .会计系统 D .控制程序 E .监控 6、授权批准控制中需要遵守的原则包括（ ABCDE）。 A .有关事项的办理必须经过授权批准 B .授权批准后的事项必须执行 C .授权批准必须要有明确的责任 D .授权和对授权的行使过程，必须要有书面的文件和书面的记录 E .对越权批准行为和拒绝执行批准事项的行为必须进行惩处 7、销售与收款内部控制的目标包括（ ABCDE ）。 A .保证商品安全完整 B .保证销售业务顺畅有效地进行 C .保证货款的及时收回及货币资金的安全完整 D .确保销售与收款业务的真实与合法 E .保证销售退回、折扣与折让手续齐备，记录真实完整 8、货币资金内部控制的原则包括（ ABCDE） A .岗位分工与职务分离 B .严格收支分开及收款入账 C .实行支出款项的严格授权批准制度 D .实施内部稽核 E .实行定期轮岗制度 9、授权的要求包括（ABCD） A .职责界限要清楚 B .授权要包括横向联系的内容 C .职责内容要具体 D .要求把职责落实到人 E .做到事事有人管,人人有事干 10、应收账款日常管理