课件：货币资金PPT.pptVIP

关于现金的讨论 题目一：关于“早点摊”的收现管理 （第一组、第二组） 题目二：关于企业直接收取现金的销售的现金管理。（如零售商店） （第三组、第四组） 一、货币资金概述 1.货币资金的概念及内容 货币资金是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产,是企业资产中流动性最强的一类 它包括:库存现金、银行存款和其他货币资金 2.货币资金的管理与控制 二、库存现金 (一) 定义 广义的现金包括库存现金、银行活期存款、银行本票、银行汇票、信用证存款、信用卡存款等内容；狭义的现金即库存现金。 (二)核算和管理要求 1)钱账分管 2)清查盘点 每日终了，现金总账余额应等于现金日记账余额，现金日记账余额等于库存现金余额。 定期盘点 3）遵守现金使用范围 职工工资、津贴。 个人劳务报酬。 根据国家规定颁发经个人的科学技术、文化艺术、体育等各种资金。 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 向个人收购农副产品和其他物资的款项。 出差人员必需随身携带的差旅。 结算起点（1 000元人民币）以下的零星支出。 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 4）控制库存现金限额。一般按照单位3～5天日常零