监事会制度学习课件.pptVIP

资本与劳动：统一、分离和再统一 分配方式“资本得到利润、劳动得到工资”。资本和劳动的对立统一运动（反比例关系） --150年 --马克思《雇佣劳动和资本》 恩格斯说：生产力归国家所有不是冲突的解决,但是它包含着解决冲突的形式上的手段,解决冲突的线索。“无论转化为股份公司和托拉斯,还是转化为国家财产,都没有消除生产力的资本属性。在股份公司和托拉斯的场合,这一点是十分明显的（公有制条件下？） 马克思“资本的本性是胆怯的。这是真的,但是......一旦有适当的利润,资本就胆大起来。如果有10%的利润,它就保证到处被使用;有20%的利润,它就活跃起来;有50%的利润,它就铤而走险;为了100%的利润,它就敢践踏一切人间法律;有300%的利润,它就敢犯任何罪行,甚至冒绞首的危险。” （企业家----资本家？） 监事会监督体制分类：外部型、内部型、内外结合型 中央企业监事会“三性、四以”监督体制的特点 向国有企业派出监事会是党中央、国务院的重大决策； 实践历程：监督制度萌芽---稽察特派员---派出监事会； “三性”主要特点：人员和组织的外部性；派出公务员身份，代表国家机关监督的权威性；“懂企业、会查账、作风硬、可信赖”的专业性；“外派、高配、专业” “四以”监督特色：以财务监督为核心、以企业重大决策监督为重点、以委派机构关注的重大事项为抓手、以评价企业负责人履职行为为途径。 2007年转向当期监督，探索和《公司法》《国资法》接轨 地方国企监事会体制改革实践和“三个转变” 实践历程：起步晚，“移植”中央企业监事会模式，延续“外派、高配、专业“的特色； 实践探索：与《公司法》《国资法》的衔接： 上海：“外派为主、内外结合”，派出转向依法设立，团队模式； 重庆：“一企一会”监事会主席常驻制，增强信息对称性，当期监督； 北京：“派出内联”和“派出内设”结合，分类、资产延续和过程监督。 贵州： “三位一体”巡视组、纪检监察组和监事会。 监督机制建设：履职方法的规范化、标准化、制度化 * 监事会制度运行的三大基本要素 制度设计 主观认知 实务技能 体会： 监事会是良好公司治理中不可或缺的重要一环 各公司依据法定制度规范和公司章程，结合实际情况，明确具体的工作体系和制度规范。 高级管理人员和全体利益关联者，对于制度规范的认知程度、管理习惯、传统文化和认同。 各类监管信息的汇集、调查、统计、分析、风险预测、披露、报告、建议和评价等 * * 推进公司治理制度建设的能力：监事履职能力 能力：就是指顺利完成某一活动所必需的主观条件。 只有那些完成活动所必需的直接影响活动效率的,并能使活动能顺利进行的心理特征,才是能力。 只有那些完成活动所必需的直接影响活动效率的,并能使活动能顺利进行的心理特征,才是能力。 能力有一般能力和特殊能力。一般能力通常也叫智力。特殊能力是指人们从事特殊职业或专业需要的能力。人们从事任何一项专业性活动既需要一般能力，也需要特殊能力? * * 治理能力模型的定义和结构： 监事履职能力 能力模型 完成特定工作需要具备的知识、技巧、品质和工作能力 能力素质模型 能力特征模型 能力特征模型：通过对治理行为的特征描述，确定核心能力的组合和完成规定职责所要求的熟练程度。这些行为和技能必须是可衡量、可观察、可指导的，并对监事会和监事工作绩效以及成功的公司治理产生关键影响。 内在的潜质 显现的特质 * 监事履职的三大核心能力 1、汇集、分析内外各种监管信息，发现公司经营活动和董事、高级管理人员履职行为中需要监管的问题；（发现者） 2、以规定的方式提出所监管问题的意见、建议或报告； 3、主要以沟通或服务等方式，行使提请纠正权。促进所监管问题的解决，防范或有风险、保障资产的安全和增值。 六大基础工作能力 调查研究、分析判断 沟通协调、风险处理 文字表述、学习创新 * 监事规范履职的知识结构与能力培育 1、宏观经济专业知识及其敏感性 2、公司所处行业专业知识与政策 3、公司依法运作和企业管理经验 4、公司上市资本市场运作知识 5、财务、税收、法律、金融等 6、沟通、调研、协调、分析、判断 * “其实并不是GE的业务使我担心，而是有什么人做了从法律上看非常愚蠢的事而给公司的声誉带来污点并使公司毁于一旦。” 企业风险＝ 法律风险＋自然风险＋商业风险 法律风险：以必须承担法律责任为特征。法律风险可防可控； 自然风险：不可抗力、系统性风险 商业风险：市场因素（认知、规避） * 法律风险的特点和防范体系 法律风险是指由于企业外部的法律环境发生变化，或由于企业经营活动未按照法律规定或合同约定行使权利、履